안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
15242 수정계산서 발행관련 O
14.04.11 도서 공급완료 후 공급(판매)가액이 확정되지 않은 경우, 거래시기에 잠정가액으로 계산서를 발행하고 추후 공급가액 확정시 차액에 대한 수정계산서를 발행하는데, 이때 최종 공급가액
15241 부가세 세금계산서 관련 가산세 문의 O
14.04.11 - 국세청으로 세금계산서 전송기한이 끝나는(10일)날이 지나고 4/11일에 저희가 발행한, 저희쪽으로 수취된 세금계산서를 대사해보던중, 저희쪽으로 실수로 세금계산서 끊긴 탑엔지니어링
15240 외국국적의 임원 원천징수 O
14.04.10 안녕하십니까? 당사에 새로 부임하신 임원(등기임원 아님)은 외국국적을 가지고 계신 한국인입니다. 근무지는 한국 본사이며 이분께 근로소득에 대한 원천징수를 어떻게 적용해야 하는지
15239 파산에 대한 대손세액공제의 건 O
14.04.10 재화 또는 용역을 공급받는 자의 파산법에 의한 파산으로 회수불능된 매출채권에 대하여는 파산선고 후 배당액이 확정되는 날이 속하는 과세기간의 확정신고 시 대손세액을 공제받을 수 있는 최신숙
15238 확인 불가 입금액의 수익 처리 가능 시점 O
14.04.10 안녕하세요 당사는 IT업체입니다 일반사업자가 당사에 장비 설치를 요청하면서, 당사에 장비 대금을 먼저 송금하면 당사는 선수금으로 계정치리 후 장비를 설치해주고 선수금을 상계처 농협정보시스템
15237 해외(영국) 현지인(비거주자)의 프리랜서 고용에 관한 질의 O
14.04.10 당사는 법인사업체로 영국 현지인을 프리랜서(해외영업)로 고용하고자 합니다. 1. 급여성 대가 (월정액) - 사업소득의 대가 지급시 원천징수 여부? 2. 영업제비용 디아이디
15236 51929관련, O
14.04.09 공급가액이 확정되지 않은 경우 공급가액이 확정된 때를 공급시기로 보는 것이 원칙인데, 공급가액이 확정되지 않은 원인이 (1)거래당사자간에 공급가액 합의가 성립되지 않아서 공급가액이
15235 하도급업체 수출대금 지급의 건 O
14.04.09 수고많으십니다. 세무상담에 항상 감사드립니다. 제목건 관련, 당사는 고객사(현대자동차)로부터 수출대금(로컬L/C)을 한달 후에 현금으로 결제받고 있습니다. 그런데 제조흐름은 엠에스오토텍
15234 명예퇴직자의 퇴직소득세 문의 O
14.04.09 1997-11-20 입사하여 2009-12-19까지 중간정산을 받고 2013-02-05 명예퇴직을 하였습니다 2009-12-19 중간정산금 : 58,048,600 (소득세 : 전국택시공제조합
15233 계산서 발행방법 및 시기 관련 O
14.04.09 도서 공급완료 후 판매가 미확정 상태에 있는 경우, 1. 예상판매가를 정하여 거래시기에 계산서를 발행하고 판매가가 확정되면 수정계산서를 발행해야되는지 아니면 거래시기에 관계없이
15232 부가세 신고시 공통매입세액 안분계산 관련 O
14.04.09 부가세 신고할 때, 비영리법인의 공통매입세액 안분계산시 면세수입금액과 과세수입금액이 확정되어야 하는데, 이중 도서판매 관련 면세수입금액의 기초가 되는 판매가가 결정되지 않아 수입금
15231 지방소득세 납세지 O
14.04.09 상담업무에 수고하십니다 지방소득세 신고.납부에 관련하여 문의드립니다 회사는 법인이며 2013회계년도 결산에 의한 주주배당금을 지급하고자 합니다 회사는 배당금 지급시 원천징수하 수자원기술주식회사
15230 항공료 부가세 공제여부 O
14.04.08 안녕하세여 다름이 아니라 해외 출장을 가면서 국내 항공사에서 대신 결제를 해주면서 첨부파일에 보면 대행사의 공급가액 부가세가 구분 기재되어 있습니다. 질문 1. 항공료는 부가 메디카코리아
15229 해외 거주자(영주권자)의 해외 근로 제공에 대한 국내 급여 지급 문의 O
14.04.08 수고하십니다 제목과 같이 해외 영주권자를 국내에서 채용하여 해외근로를 제공받을 경우 국내에서 해외로 송금하여 외화로 급여를 지급할 경우 세금은 어떻게 되는지요? (원
15228 그렇다면 매출처가 받을 가산세는? O
14.04.08 매입처가 가산세가 적용되지 않을 수 있다면 혹시 매출처는 가산세를 받을 수 있을까요?
15227 성과급 소득세문의 O
14.04.08 급여에 포함해서 2013년 성과급을 지급하는데 소득세가 어떻게 되는지 궁금합니다 급여가 4,647,000원 성과급이 6,900,000원 입니다 이렇경우 소득세 공제가 어떻게 FK
15226 영세율 (-)세금계산서 누락시 가산세 O
14.04.08 안녕하십니까? 영세율 (-)세금계산서를 누락하여 부가세 신고를 하였을 시 어떤 가산세가 있는지 궁금합니다. 세금계산서 일자는 작년 7월이며, 9월에 세금계산서를 전송하였
15225 장기근속표창 여행경비 원천징수 여부 O
14.04.08 당사는 장기 근속자에게 다음과 같이 표창하고 있음 1. 해외여행 5박6일 ->항공료 및 체제비 일체를 당사가 여행사를 통해 계약하고 추후 여행사에게 지급함 2. 일당
15224 법인세법상 비업무용토지 여부 O
14.04.08 당사는 석유화학업체로 다음과 같은 사유로 공장인근 토지를 매입하였음 1. 토지 매입시기 : 1988~1999년 분할 매입 2. 토지매입 이유 : 당사 공장으로
15223 51901관련, O
14.04.08 운영자금을 기부받은 상조회가 법인으로 보는 단체에 해당하지 않아서 증여로 보아 증여세 과세대상이라면, 수증자를 누구로 하여(예, 상조회장 또는 상조회원 전체공동명의) 증여세 신고
질의하기