안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
20938 우리사주 배당소득 처리문의 O
21.04.16 우리사주 배당소득 처리시 미배정 주식의 경우 소유주를 우리사주조합으로 하려고 합니다. 이경우에 소득처리를 따로 진행할게 있는지 확인부탁 드립니다. 추가적으로 위의 소득처리한 (주)아이스크림에듀
20937 국민주택규모이하 건설공사에서 도급사에서 재료비에 대해서는 세금계산서를 발행하는 이유 O
21.04.14 국민주택규모이하(면세대상) 건설공사에서 도급사에서 당사(시행사)에 재료비에 대해서는 부가세가 포함된 세금계산서를 발행하고, 나머지에대해서는 계산서를 발행하고 있습니다. 그 이유 대전도시공사
20936 전력비 절감효과 O
21.04.14 안녕하세요 ESS설비를 통해 전력비를 절감하고 있는데, 삼성 SDI의 설정 오류로 인해 100%가 아닌 90% 절감효과만 전력비 차감되어 납부하고 있습니다. 10%에 대한 (주)센트랄모텍
20935 보험 미수선 처리 O
21.04.07 안녕하세요. 손님차량을 발렛파킹을 하다가 차량 사고가 발생하였는데, 손님이 미수선 지급을 받고자 하는 상황입니다. 자기부담금 금액을 회사에서 손님에게 지급하여 비용처리를 하 그랜드하얏트인천
20934 설비 무상임대 O
21.04.07 안녕하세요, 특수관계에 있는 자회사에서 무상으로 설비를 임대하여 사용할 예정입니다. 자산의 이동 후 무상으로 사용하는게 회계, 세무적으로 문제가 있지 않나요? 무상이라도 계약 (주)센트랄모텍
20933 일본 법인이 가지고 있는 국내법인의 비상장주식을 양수 O
21.04.06 일본 법인(국내사업장이 없는비거주자)이 가지고 있는 국내법인의 비상장주식을 개인이 양수 받으려고 하는데 이때 증권거래세와 양도세 세율을 알고싶습니다. 또한 양도세를 원천징수한다 인벡스다이아몬드
20932 우리사주 과세문의 O
21.04.06 배경 : 우리사주 대출로 취득, 취득 당해년도 연말정산에 소득공제 적용 질문 : 우리사주 대출 매도상환 시 과세처리여부 문의 (주)아이스크림에듀
20931 등기소유권외 O
21.04.05 안녕하세요 1. a회사 전환사채를 인수하고 주식전환청구후에 당사로 등기소유권이 넘어오는 날은 어떤것을 확인하나요? 2. 전환사채 전환권가치포함 35를 전환하여 그 차액을 삼보프라텍
20930 전환사채 O
21.04.05 콜옵션권리행사에따른주식취득(+) 2021년 03월 26일 전환사채권 726,894주 (3/26) 전환등(-) 삼보프라텍
20929 우리사주 인출금 문의 O
21.04.05 개인출자(한국증권금융 대출사용)하여 우리사주 취득 시 소득공제 받은 대상은 주식 인출 시 과세로 적용한다라는 조특법 항목에따라 과세처리라고 인지하고있습니다. 퇴직시점에 주식을 (주)아이스크림에듀
20928 비거주자 비상장주식 양도시 양도소득세 원천징수 O
21.04.02 양도인 : 일본 법인(비거주자) 양수인: 내국인 일본 법인이 가지고 있는 국내법인의 비상장주식을 양수 받으려고 하는데 이때 증권거래세와 양도세 세율, 그리고 양도세를 원천징 인벡스다이아몬드
20927 행사관련 비용 계정 문의 O
21.04.01 1. 본 병원에서 병원 캐릭터 공모전을 진행하고 공모전에서 선정된 사람에게 상금을 주는 행사를 진행할 계획입니다. 그리고 선정된 캐릭터를 인형으로 제작하여 병원 곳곳에 비치하는 등 경희의료원
20926 우리사주 인출금 회계처리문의 O
21.03.31 우리사주 인출금 회계처리시 계정과목 문의 현재 우리사주 인출금 과세부분에 대하여 소득으로 처리하려고 합니다. 소득처리 후 실제 지급은 이루어지지 않으며 해당 내용 전표처리 (주)아이스크림에듀
20925 고정자산, 퇴직금 질문입니다. O
21.03.25 고정자산 감가상각비 회계처리르 하려고합니다 수년동안 안해오다가 올해부터 적용하려고하는데요 그렇게되면 19년까지 안한 감가상각비는 전기오류수정손실로 정리하하고 조정에서 뺴는건지 백동관세무회계사무소
20924 거주자 비거주자 판단에 대하여 O
21.03.24 외국인 임원에 대한 거주자 비거주자 판단에 대하여 문의를 드립니다. 거주자 판단 기준은 1. 국내에 주소를 두거나 2. 183일이상 국내에 거주한 자를 기준으로 판단하는 것 한국엔겔기계
20923 우리사주인출금 공제문의 O
21.03.23 1.우리사주인출금 당월 과세금액으로 반영 시 공제대상 항목 문의 - 소득세, 지소세 ,고용보험 2. 우리사주인출금 반영 시 비과세 부분에 한하여 해당인원 비과세 소득으로 (주)아이스크림에듀
20922 법인세법 시행령 제95조(재해손실에 대한 세액공제)의 사업용자산 정의?? O
21.03.23 안녕하십니까? 법인세법 시행령 제95조의 사업용자산(토지를 제외한다)의 정의를 알고 싶습니다. 사업용자산이라고 하면 토지를 제외한 자산총액을 이야기하는것인지, 재해손실이 발생 한일제관
20921 우리사주 인출 관련 과세처리 문의 O
21.03.22 우리사주 인출 시 발생하는 과세대상 주식수에 대하여 몇가지 문의 드립니다. 1. 우리사주 인출 시 발생하는 과세대상 주식에 대하여 인출이 이루어진 월에 과세로 처리해야 하는지 (주)아이스크림에듀
20920 거주자 비거주자 판정 원천세 신고 문의 O
21.03.22 사업소득으로 신고하는 외주자분중 해외로 출국하시는 분의 원천세 신고 문의드립니다. 1. 출국목적: 해외 주재원 발령으로 인함 2. 발령기간: 21년 4월~ 22년 3월 예정 (주)아이스크림에듀
20919 영화관람카드 구입과 적격증빙 수취 O
21.03.22 임직원들의 복리후생을 위하여 영화관람카드(월xx회의 영화관람혜택이 있는 카드)를 구입하여 직원들에게 영화관람등의 복지를 제공하려고 합니다. 영화관측에서는 해당카드가 비과세에 해 대전도시공사