안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
16382 건식 청소차 취득세 문의 O
15.02.24 안녕하세요 회사에서 공장 바닥 청소차를 구입했습니다. 가격은 56백만원이고 3륜 청소차입니다. 지방세법상 청소용 차량운반구도 취득세 신고납부대상인지 궁금합니다.
16381 합병시 세무조정 질의 O
15.02.24 합병시 영업권이 발생하여 장부에 만약 1억 계상시 세무조정이 어떻게 될까요 ? 손금산입 영업권 1억 (-유보) 손금불산입 영업권 1억 (기타) 및 향후 탑엔지니어링
16380 퇴직하는 임원에게 제공하는 상품권을 접대비처리해도 무방한지. O
15.02.24 안녕하십니까? 퇴직하는 임원에게 상품권을 제공하려 하는데 이때 접대비로 처리하여도 되는 것인지 궁금합니다.
16379 법인카드 국세청의 부가세 환급대상여부 목록이 있는지요? O
15.02.23 안녕하십니까 연구소 국고과제 수행에 따른 경비입력에 해당 내용이 있어, 문의드립니다. 위 제목과 같이 업무용 법인카드 사용으로 인한 거래품목별 국세청의 부가세 환급대상 하이텍팜
16378 비거주자(뉴질랜드 시민권자) 국내 인적용역 원천징수 여부 및 세율관련 문의 O
15.02.23 항상 업무협조 감사드립니다. 당사에서 뉴질랜드 시민권자에게(비거주자임) 당뇨병 관련 강의에 대한 대가로 강의료를 지급하였습니다. 해당 인적용역에 대한 대가 지급이 국내 소 아이센스
16377 연말정산 결과 추징세액이 발생된 경우 농특세 원천징수 여부에 관한 질문 O
15.02.23 1. 직원 중 「장기집합투자증권저축」에 가입한 자가 있습니다. 2. 이 직원은 2014년 귀속 연말정산 결과 환급세액이 발생한게 아니라 “추징”을 해야되는 상황입니다. 전국택시공제조합
16376 기타소득 신고 문의 O
15.02.23 외국인 외국 거주자에게 인건비(용역) 지급. 총지급액 523,010 소득세 20,920 주민세 2,090 제외 후 실지급액 500,000원을 지급하였습니다. 외국인에게 고객용(안세)
16375 인정상여 4대보험 포함여부 O
15.02.17 직원의 인정상여가 발생하여 연말정산에 인정상여를 반영하였습니다. 4대보험 소득신고시에 2014년 총소득을 쓰게 되어있는데 인정상여 금액을 포함해야할지 말아야할지 문의드립니다.
16374 임원의 퇴직금 정산 O
15.02.17 당사는 퇴직금을 100% DB에 사외예치 하고 있습니다. 임원에 대한 퇴직금 중간정산은 세법에서 정하는 현실적인 퇴직의 범위에 속하지 않는 한 손금에 산입할수 없으며, 법인세법 악소노벨아마이드
16373 외국납부세액공제 관련 질의 O
15.02.17 안녕하세요 직접외국납부세액 관련 질의 드립니다. 저희 직원들이 중국에 현지에 나가서 일을 하고 있는데 일부를 중국업체에 하도급을 줘서 용역계약을 맺었습니다. 탑엔지니어링
16372 세무조정계산서 문의 O
15.02.17 법인인경우 세무조정계산서를 작성 및 제출 하는데 혹시 개인 사업자의 경우에는 세무조정계산서라는 말 대신 다른 용어를 사용하나요 .. ? 탑엔지니어링
16371 사업자등록(지점) 신설 여부 O
15.02.16 당사는 호텔 위탁운영업체입니다. 최근 인근지역에 호텔 위탁운영계약을 체결했습니다. 모든 명의는(입, 출금) 기존 호텔소유주의 명의로 처리하고(법인으로 사업자등록이 되어있음), (주)팰리스레저산업
16370 재질의 X
15.02.16 1. 사실관계 1) 국내법인 갑사는 국내사업장이 없는 해외법인 A사로부터 원재료를 유상으로 매입함 2) 갑사는 유상수입한 원재료를 가공하여 완제품을 제조함 2. 동서
16369 추가 질의 O
15.02.16 3번 답변에 추가질문 해외법인 A사는 국내사업장을 두고 있지 않으며, 갑사는 A법인의 단순 임가공업체이므로 갑사가 A법인의 국내사업장으로 인정될 수도 없음 A법인 소유의 동서
16368 진행률 계산에 의한 매출 인식 후 해약분 계상 O
15.02.16 안녕하세요. 당사가 기존에 택지매출과 관련하여 진행률 계산에 의해 매출을 인식하였습니다. 그러나, 준공 후 일부 필지가 해약되어 다시 재고로 잡히게 되었는데요. 이때, 기
16367 세액공제중복배제관련 O
15.02.16 당사의 14년 신규취득자산은 다음과 같은경우 14년 신규취득자산에 대하여 조특법상 세액공제를 받을경우 상황) A자산==>회계상 기계장치 처리==>투자금액 10억 ==>고용창출 (주)덕양에너젠
16366 수선유지비 혹은 자본적 지출 O
15.02.16 안녕하십니까? 회사 정문 기둥 및 외벽(담벼락)의 타일을 교체하려고 합니다. 수익적 지출인지 자본적 지출인지 불명확하여 문의를 드립니다. 1. 구조 : 시멘트 구조에 타일이 부 제트에프삭스코리아
16365 해외법인과의 임가공거래에 따라 제조한 재화를 직접 매입하는 거래 O
15.02.16 1. 사실관계 1) 갑사는 해외법인 A사로부터 주요원자재를 무상공급받아, 이를 임가공하여 완제품을 제조함 2) 무상사급거래로서 완제품의 소유권은 A사에게 있으며 동서
16364 세금계산서 발행시 공급받는자의 종된 사업장 번호를 기재하지 않았을 때 가산세 문제 O
15.02.13 안녕하세요, 세금계산서 발행시 공급받는자의 종된 사업장번호를 기재하지 않고 (단순히 0번 기재) 비고란에 종된 사업장 상호와 소재지만 기재할 경우, 가산세 적용 대상인지 궁금 바슈롬코리아
16363 수출시 Ship Back에 대한 회계처리 및 재반 업무 문의 O
15.02.13 설 명절 앞두시고 격무에 수고가 많으십니다. 당사는 10월에 수출하여 선적한 제품에 불량이 발생하여 Ship back 처리를 하였고 다시 수입통관절차를 받아 현재 회사에
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