안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
16376 기타소득 신고 문의 O
15.02.23 외국인 외국 거주자에게 인건비(용역) 지급. 총지급액 523,010 소득세 20,920 주민세 2,090 제외 후 실지급액 500,000원을 지급하였습니다. 외국인에게 고객용(안세)
16375 인정상여 4대보험 포함여부 O
15.02.17 직원의 인정상여가 발생하여 연말정산에 인정상여를 반영하였습니다. 4대보험 소득신고시에 2014년 총소득을 쓰게 되어있는데 인정상여 금액을 포함해야할지 말아야할지 문의드립니다.
16374 임원의 퇴직금 정산 O
15.02.17 당사는 퇴직금을 100% DB에 사외예치 하고 있습니다. 임원에 대한 퇴직금 중간정산은 세법에서 정하는 현실적인 퇴직의 범위에 속하지 않는 한 손금에 산입할수 없으며, 법인세법 악소노벨아마이드
16373 외국납부세액공제 관련 질의 O
15.02.17 안녕하세요 직접외국납부세액 관련 질의 드립니다. 저희 직원들이 중국에 현지에 나가서 일을 하고 있는데 일부를 중국업체에 하도급을 줘서 용역계약을 맺었습니다. 탑엔지니어링
16372 세무조정계산서 문의 O
15.02.17 법인인경우 세무조정계산서를 작성 및 제출 하는데 혹시 개인 사업자의 경우에는 세무조정계산서라는 말 대신 다른 용어를 사용하나요 .. ? 탑엔지니어링
16371 사업자등록(지점) 신설 여부 O
15.02.16 당사는 호텔 위탁운영업체입니다. 최근 인근지역에 호텔 위탁운영계약을 체결했습니다. 모든 명의는(입, 출금) 기존 호텔소유주의 명의로 처리하고(법인으로 사업자등록이 되어있음), (주)팰리스레저산업
16370 재질의 X
15.02.16 1. 사실관계 1) 국내법인 갑사는 국내사업장이 없는 해외법인 A사로부터 원재료를 유상으로 매입함 2) 갑사는 유상수입한 원재료를 가공하여 완제품을 제조함 2. 동서
16369 추가 질의 O
15.02.16 3번 답변에 추가질문 해외법인 A사는 국내사업장을 두고 있지 않으며, 갑사는 A법인의 단순 임가공업체이므로 갑사가 A법인의 국내사업장으로 인정될 수도 없음 A법인 소유의 동서
16368 진행률 계산에 의한 매출 인식 후 해약분 계상 O
15.02.16 안녕하세요. 당사가 기존에 택지매출과 관련하여 진행률 계산에 의해 매출을 인식하였습니다. 그러나, 준공 후 일부 필지가 해약되어 다시 재고로 잡히게 되었는데요. 이때, 기
16367 세액공제중복배제관련 O
15.02.16 당사의 14년 신규취득자산은 다음과 같은경우 14년 신규취득자산에 대하여 조특법상 세액공제를 받을경우 상황) A자산==>회계상 기계장치 처리==>투자금액 10억 ==>고용창출 (주)덕양에너젠
16366 수선유지비 혹은 자본적 지출 O
15.02.16 안녕하십니까? 회사 정문 기둥 및 외벽(담벼락)의 타일을 교체하려고 합니다. 수익적 지출인지 자본적 지출인지 불명확하여 문의를 드립니다. 1. 구조 : 시멘트 구조에 타일이 부 제트에프삭스코리아
16365 해외법인과의 임가공거래에 따라 제조한 재화를 직접 매입하는 거래 O
15.02.16 1. 사실관계 1) 갑사는 해외법인 A사로부터 주요원자재를 무상공급받아, 이를 임가공하여 완제품을 제조함 2) 무상사급거래로서 완제품의 소유권은 A사에게 있으며 동서
16364 세금계산서 발행시 공급받는자의 종된 사업장 번호를 기재하지 않았을 때 가산세 문제 O
15.02.13 안녕하세요, 세금계산서 발행시 공급받는자의 종된 사업장번호를 기재하지 않고 (단순히 0번 기재) 비고란에 종된 사업장 상호와 소재지만 기재할 경우, 가산세 적용 대상인지 궁금 바슈롬코리아
16363 수출시 Ship Back에 대한 회계처리 및 재반 업무 문의 O
15.02.13 설 명절 앞두시고 격무에 수고가 많으십니다. 당사는 10월에 수출하여 선적한 제품에 불량이 발생하여 Ship back 처리를 하였고 다시 수입통관절차를 받아 현재 회사에
16362 부당행위계산의부인대상여부 O
15.02.13 당사주주는 금융기관(80%)과 기타법인(20%)로 구성되어 있습니다. 당사는 주주에게 후순위대출로 9%의 이자율로 2007년에 차입을 하였습니다. 차입금은 금융기관 100억원, 에너지네트웍스
16361 페이스북 광고비 처리 O
15.02.12 페이스북 광고비에 대해 질문 드립니다. 저희가 페이스북에 광고를 진행하고 있는데 페이스북은 미국본사와에 거래로 인보이스가 발행됩니다. 다만 금액이 커지다 보니 단순 인보 한국파파존스
16360 기타소득금 원천세신고 및 지급명세서 제출 문의 O
15.02.12 안녕하세요, 몇가지 문의 드립니다. 2014년 1월 1일 홍길동 기타소득 총금액 - 필요경비 = 소득금액 180,000 - 144,000 = 36,000 위의 경우, 고객용(안세)
16359 환수 물품을 잡이익 처리시 매출세금계산서로 잡는지, 기존 발급된 세금계산서의 수정세금계산서를 끊어야 하는지 여부 O
15.02.12 안녕하십니까? 2~3년전 하도사가 사용했던 원재료비용 중 일부가 당사의 것으로 확인되어 최근 해당 비용을 환수조치하려 합니다. 이때 해당 프로젝트가 완료되어 잡이익 처리를
16358 취득세 중과세 관련 O
15.02.11 안녕하세요. 당사는 경기도 고양시 내에 지상9층의 빌딩을 보유하고 임대업을 영위하고 있습니다. 현재 빌딩 내 70여개의 호실 중 18개 호실이 분양된 상태입니다.
16357 수정 전자세금계산서 문의 O
15.02.11 당사는 1월 매출 발생을 하여 세금계산서를 끊었으나 내부 상황으로 인해서 마이너스 세금계산서를 끊어야 합니다. 지금 10일 이후에 수정 전자세금계산서를 마이너스로 끊어야 디아이디
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