안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
16458 손금불산입 여부 O
15.03.19 저희회사는 법인으로 부동산 임대업을 하고 있읍니다 매년 교통유발부담금을 세금과 공과로 정리하고 있으나 세무조정시 손금 불산입 하던데 불산입 항목인지요? 토성공영
16457 해당 계약의 지체상금과 부가세법은 별개로 봐야하는 것이 아닌지. O
15.03.19 답변 감사합니다. 헌데 부가세법상 지체상금에 대해 세금계산서를 발급하지 않더라도, 계약서는 서로 합의된 상황이며 이는 지체상금도 부가세포함한다는 내용이 있다면 부가세까지 받
16456 추가 문의 O
15.03.19 근로계약상에 급여에 퇴직금이 포함한다는 계약내용은 없습니다. 현재 국내에서 퇴직연금 가입대상으로 퇴직급여를 사외불입하고 있는 상태이고 회사 사규에는 급여규칙에 지급할 수 있게
16455 비상장 주식 증여 O
15.03.19 금번에 최대주주가 비상장 주식 중 일부를 자녀에게 증여하고자 하는데, 증여세의 과세표준인 비상장 주식 공정가액 산정 기준에 대해 궁금 합니다.(비상장 주식) 가) 우선 제 3자간 세라컴
16454 해외파견근무자 퇴사시 퇴직금 지급문의드립니다. O
15.03.19 문의드립니다. 현재 국내법인에서 국외(미국)에 해외연락사무소를 설치하여 국내법인의 주주이며, 특수관계자로 사내이사 상태에서 파견근무 운영을 하고 있습니다. 파견근무자는 현재
16453 공사대금 지체상금에 대한 문의 O
15.03.19 안녕하십니까? 하도사의 공사계약문제로 지체상금이 발생하였습니다. 부가세 포함으로 계약한 본 건은 하도사의 계약취소로 인해 발생한 지체상금으로. 이 경우 부가세를 포함한
16452 놀이공원 입점시 사업자 등록 가능 여부. O
15.03.19 당사는 놀이공원(에버랜드) 입점을 하려고합니다. - 건물이 아닌 간이 판매대 계약서 명칭은 '수수료 계약서'로 소비자 판매금액에서 일정수수료를 제한 금액을 당사가 놀이공원에 비알코리아
16451 임가공지급방식의 수출신고필증 O
15.03.18 국내에서 해외로 제품을 보내서 해외에서 임가공만 하여 다시 국내로 제품을 보냅니다. 수출신고필증상 결제방법은 임가공지급방식으로 되어있는데 이때 당사에서는 수출시 장부에는 미기입
16450 연구비 정산 잔액 반납에 대한 마이너스 수정세금계산서 발행여부 문의 O
15.03.18 우리연구원의 주요사업을 수행하면서 연구비의 일부를 대학에 위탁을 주는 경우가 있습니다. 그런데 동 위탁과제가 부가세 과세대상 사업이면서, 과제 종료후 정산 시 정산잔액에 대하여
16449 이연법인세계산시 O
15.03.18 세액공제에 대한 이연법인세 자산인식관련입니다(실현가능성이 매우높다는가정항) 예를들어 당사는 연구인력개발세액공제(농특세면제이므로) 1억에 대해서는 1.1를 곱하고 고용창출투자 (주)덕양에너젠
16448 연대보증에 관련한 비용손실 회계 및 세무처리 질의 O
15.03.17 1. 당사는 건설업을 영위하는 회사로서, 현재 현장 한곳에 비주관 시공사로 있습니다. 이 현장은 A회사와 B회사가 분담이행방식으로, 토목부분과 건축부분을 절반씩 나누어 시공을 코오롱건설(주)
16447 퇴직연금운용자산 O
15.03.17 안녕하세요. 퇴직연금운용자산의 계정이 왜 대차대조표상에서 자산이 "+" 가아닌 부채에서 차감계정으로 표시가 되는 건지 문의드립니다. 지에프머시닝솔로션즈
16446 환지처분시 증가,감소되는 토지 O
15.03.17 반갑습니다. 비업무용토지를 보유중이며, 도시개발법에 따라 환지처분으로 변경된 경우 (지번) (종전장부상토지) (환지처분확정토 대호건설
16445 캐피탈회사의 세금계산서 발급여부 O
15.03.17 안녕하세요. 캐피탈회사의 세금계산서 발급여부 문의드립니다. 저희회사에서 고객사인 A회사에 기계를 판매하였습니다. A회사는 자본이 부족하여 캐피탈회사에 대출을 받아 저희에게 지에프머시닝솔로션즈
16444 직원을 위한 법인 정기예금 담보제공(질권설정)시 세무상 문제점 O
15.03.16 안녕하세요, 법인에서 법인의 여유자금으로 정기예금을 가입해고 해당 정기예금을 담보(질권설정)로 직원들에게 대출을 해주는 경우 세무상 문제점이 발생 할 수 있나요? 법 나이스디앤비
16443 법인세분지방소득세 신고 문의 O
15.03.16 2015년 4월 신고,납부할 법인세분지방소득세에 대한 문의입니다. 새로이 개정된 지방세법에 따른 신고 및 납부 방법이 궁금합니다. 1. 만약 법인세 총결정세액이 25억원이라 에이블씨앤씨
16442 증여세 공제 및 세율적용 O
15.03.16 성년자의 경우 증여받을 경우 부모합산하여 5천만원 공제 후 구간별 세율 적용는데 외할머니가 증여하는 경우(부모생존) 발생시 부모외 별도 5천만원 공제 받을 수 있는가요? 또 별 탑금속
16441 지급이자손금불산입계산시 O
15.03.13 당사는 13년 공장신축착공하여 시운전기간을 거쳐 14년 7월30일 준공한경우 예를들어 회사(일반비상장) 13년 특정차입금 10억원을 5%이자로 차입하여 모두 33,333,330원 (주)덕양에너젠
16440 면접비 회계처리 O
15.03.12 당사는 채용 면접시 일부 지방거주 분들에 한해, 교통비 명목에 면접비를 지원하려고 고려중입니다. 이 때, 상기 면접비 회계처리와 관련 증빙 처리 관해, 실무상 조언 구합니다. 한국헬라
16439 추가질의 O
15.03.12 저 그렇다면.. 현재 조특법상 중소기업 기준에.. 기존에 있었던 졸업요건이라는것은 아예 사라진 것인가요 ? 탑엔지니어링
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