전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 10623 | 계산방식 | O |
| 12.01.03 | 일자 매출금액 당시환율 12/3 998 177.27 12/17 998 182.33 12/3 998*177.27=1 | 길무역 |
| 10622 | 판매장려금 지급 관련 | O |
| 12.01.03 | 안녕하세요. 본사는 사전약정에 의해 동일한 매출조건과 말일까지 입금될 경우 거래처에 장려금을 지급하기로 약정을 하였습니다. 그러나 말일까지 입금이 어려운 경우 익월 2일까 | 이이씨코리아 |
| 10621 | 12월31일 퇴직자의 경우 퇴직급여충당금전입액 계산시 포함여부?? | O |
| 12.01.03 | 안녕하세요! 12월31일로 퇴직하는 경우(12월31일까지 근무) 퇴직급여충당금전입액 계산시 포함시켜야 하나요? 전입액계산시 포함 후 아래와 같이 처리가 가능한지요? | 호룡 |
| 10620 | 특수관계 있는 법인의 임원을 겸직한 경우 퇴지금 계산 방법 | O |
| 12.01.03 | 특수관계 있는 법인을 겸직한 임원에게 양사에서 급여 및 퇴직금을 지급하고자 하는 경우 퇴직금의 손금한도 계산시 양사 합산하여 퇴직금을 산정한 후 급여 및 근속기간을 고려하여 안 | 코오롱건설(주) |
| 10619 | 지점간 재고이동시 부가세 신고 | O |
| 12.01.03 | 안녕하십니다 [현황] 본점[A] => 계속 유지 지점[B] => 2011년 까지만 매입 /매출 발생(구사업장) 지점[C]=> 2011년 부터 매입 /매출 발생시킴(신규 사업 | (주)디티씨 |
| 10618 | 매출인식 | O |
| 12.01.03 | 신규사업으로 중국에 당사 서비스를 제공하기 시작했습니다. (월정액 입금하면 홈페이지에서 서비스 제공) 중국고객이 온라인으로 결제하면.. 우리회사와 중간에서 결제대행하는 중국업 | 길무역 |
| 10617 | 인도된 재화의 손금 인정가능 여부 | O |
| 12.01.03 | 당사는 2011년 12월에 A사로부터 상품 매입계약을 체결하고 상품을 인도 받고 B사로 매출을 하였습니다. 당사는 매출처 B사에 2011년12월에 매출세금계산서를 발행하고 수 | 농협정보시스템 |
| 10616 | 사업자등록 시기 | O |
| 12.01.03 | * 당사는 현재 부동산임대업을 하고 있으면 퍼블릭골프장을 건설하고자 하고있습니다. 현재는 본사 사업자로 용역비등 세금계산서를 수취하고 있습니다. 현재 인허가는 완료되지 | 성담 |
| 10615 | 관계회사 대여금 | O |
| 12.01.03 | 관계회사 대여금지급시 이자 및 원천징수 여부, 세액은 어떻게 되나요.. | 위더스케미칼 |
| 10614 | 법인차량 사고로 보험사에서 지급된 수리비 | O |
| 12.01.03 | 안녕하세요? 법인차량의 사고로 차량의 수리비중 면책금을 보험사에 입금시키고 보험사가 전체수리비를 공업사에게 지급하였습니다. 회사가 전체수리비에 대한 세금계산서를 발행받았는데, | 장은주 |
| 10613 | 추가질의:보험수리적손실에 관한 질의 | O |
| 12.01.03 | 답변에 감사드립니다. 제가 잘 이해가 안되어서 퇴직충당금 한도액 초과분에 계산에 포함하여 손금불산입 하므로 당사의 방법에 동의한다면 보험수리적손실 금액도 보험수리적손실 30 | |
| 10612 | 답변에 대한 추가 질의 | O |
| 12.01.03 | 매번 친절한 답변에 감사합니다. 기초에 인식한 차액에 대한 손금산입액은 세법상 퇴직급여충당금 당기 설정액으로 보아 당기에 퇴직급여로 설정한 금액과 합하여 세법상 한도액과의 차이에 | |
| 10611 | 건물 조경공사비중 소나무의 계정처리 | O |
| 12.01.03 | 안녕하십니까? 건물을 준공후 취득/등록세를 신고하려고 하는데 1.건물밖 잔디에 심은 소나무/대나무등은 회계상 어떤 계정으로 처리해야 합니까? 건물의 평가액에 영향을 미칠수 | 이감사 |
| 10610 | 연구인력개발비 세액공제관련 4년 평균지출액 계산에 연구기계장치구입금액 포함 여부 | O |
| 12.01.02 | 2011사업연도의 법인세조정계산시 연구인력개발비 세액공제 적용의 문제로 4년 평균지출액 계산에서 2007년도에 투자된 시험제작기계장치(시험기계장치의 감가상각비를 시험부산물 매출에 | |
| 10609 | 퇴직충당금 세무조정관련 보험수리적손실 손금반영 금액 | O |
| 12.01.02 | 전의 질의 답변에서 IFRS에 따라 보험수리적손익의 전액을 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하는 경우 보험수리적손실은 손금(기타)처리 하면 된다고 | |
| 10608 | 각 선적일에 해당하는 월에 신고하면 된다는 것인가요? | O |
| 12.01.02 | 12월과 1월에 분할선적되었으니 면장상에 날짜와는 상관없이 각 월에 신고하란 말씀이신건지요? 그렇게되면 수출신고필증이 12월과 1월에 2번 신고되는것인가요? | 픽셀플러스 |
| 10607 | 중간배당 원천징수액 납부시기 | O |
| 12.01.02 | 수고하십니다. 당사는 이사회 결의에 의해 중간배당을 지급하기로 12/23일 결의 하였고, 1/4일 지급할 예정입니다. 12/23일, 1/4일 분개 방법과 원천징수 신고 납부는 | 제인건설(주) |
| 10606 | 분할선적시에 선적일의 월이 다를 경우 부가세 신고는? | O |
| 12.01.02 | 이번에 회사에서 분할선적을 하게되었습니다 12/14일자로 수출신고 필증을 끊고 2011/12/14일 그리고 2012/01/02 일자로 물건을 분할선적하였을때 이달 부가세 신 | 픽셀플러스 |
| 10605 | 농업경영체등록 관련 영세율 적용 문의사항. | O |
| 12.01.02 | 안녕하세요? 농민이 영세율을 적용받기 위하여 농업경영체 등록을 하는데, 농장명은 부인 명의로 사업자등록을 하고 농업경영체 등록은 남편 명의로 등록을 하는 경우에도 영세율 적용을 | 카길애그리퓨리나 |
| 10604 | 매입 제품의 불량에 대한 세금계산서 발행유무 | O |
| 12.01.02 | 항상 빠른 답변 감사합니다... 당사는 A(공급자)에게서 제품을 공급받아 가공하여 B(거래처)에게 매출을 발생시켰는데 A의 제품에서 불량이 발생하여서 불량품 비용을 상계하고 | 흥아 |
