안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
16022 영업양수한 영업권의 상각여부 O
14.11.19 안녕하십니까? 영업양수로 사업권을 획득하였습니다. 20억으로 포괄적으로 영업양수한 경우 20억원의 영업권이 생기게 되는데 IFRS 기준으로는 영업권은 상각하지 않고 손상 엠디에스테크놀로지
16021 태국현지에서 수행될 예정인 용역의 Supervising Fee에 대한 부가세와 원천세 유무 O
14.11.19 안녕하십니까? 태국현지에서 수행될 예정인 용역의 Supervising Fee에 대한 부가세와 원천세 유무가 궁금합니다. 국내 고정사업장은 없으며, 거주 기간은 정확하지 않급
16020 의제매입세액 관련 문의사항입니다. O
14.11.18 의제매입세액 관련한 문의사항입니다. 예를 들어 2월 1일 배추 1,000포기를 10,500,000원에 구입을 하고, 2월 20일에 구매한 1,000포기 중 400포기를 10,0 에이블씨앤씨
16019 영세율세금계산서 관한 O
14.11.18 당사는 LOCAL 매출 건이 있어서 영세율 세금계산서 발행을 하게 되었습니다. 매출이 100원이면 50원은 외화, 50원은 원화로 수금을 받게 되었습니다. 이때, 세금계산서를 1 디아이디
16018 공익법인출연재산의 상속세 과세가액불산입 관련 질의 O
14.11.18 상속인이 당해 학교법인 이사장으로 재직중인 경우에도 당해 학교법인에 상속재산출연시 과세가액불산입 대상에 해당하는지 문의드립니다. 당해 학교법인의 총이사수는 7명이며 인앤씨
16017 계정과목 적정여부 O
14.11.18 사내 워크샵 목적으로 렌트카, 식비, 단체복 등을 사용하였습니다. 관리의 편의 (외감법 대상 법인도 아님) 를 위해, 교통비, 식비 등의 구분없이 일괄 복리후생비 계정명 내 한국헬라
16016 관련 추가 질문입니다. O
14.11.18 상환우선주 원금이 20억이고 이자가 5억이라면 25억에 대한 금액으로 우선주 매입가격을 조정하여 자기주식 25억 / 보통예금 25억 으로 처리하면되는건가요? 그리고 미처분이익잉 듀켑바이오
16015 인도네시아 S/V fee 관련 문의 O
14.11.18 인도네시아 S/V fee 관련하여 문의드립니다.( ▶ 질의) 가. ▶ 한-인니 조세 협약(이중과세방지협약)에 따른 기술료에 대하여 인도네시아에서 지급한 원천세를 한국에서 포스코켐텍
16014 상환우선주 상환에 따른 회계처리 O
14.11.18 안녕하세요 예를들어) 전환상환우선주를 20억에 발행한후 3년후 이자포함 25억에 상환청구가 들어왔다면 자기주식 25억 / 보통예금 25억 미처분이익잉여금 25억 / 자 듀켑바이오
16013 부가가치세 신고시점 O
14.11.18 안녕하십니까? 항상 빠른 답변에 감사드립니다. 부가가치세법상 공급시기 인식시점에 대하여 문의드립니다. 1. 현황 : 독일업체에 발전기 공급계약, FCA 마산항 인도조건 STX중공업(엔파코)
16012 비거주자의 국내원천소득에 대한 원천징수 O
14.11.17 당사는 사업과 관련하여 워크샵을 개최하면서, 일본인 강연자를 초청하여 자문을 받았습니다. 이때 지급한 금액에는 항공료와 일정 체제비가 포함되어 있으며, 이 금액에 대하여 원천징 코오롱워터앤에너지
16011 인지세법 개정으로 인한 매월 납부 방법 O
14.11.17 안녕하십니까? 인지세법 개정으로 인한 매월 납부 방법이 궁금합니다. 내년부터 인지세를 매월로 낼건지 건건별로 낼건지 정해야 한다고 들었는데, 매달 인지세분에 대해 익월
16010 기계장치 설치를 위한 토지 비용 처리 O
14.11.17 크레인 설치를 위해 토지에 작업을 한 부분이 있습니다. 이 비용의 처리를 어떻게 해야 할까요? 크레인의 자본적 지출로 보아 기계장치로 처리를 해야 하는지? 아니면 그냥 수선비 같은
16009 건물 멸실 후 증축한 건물에 취득가액 포함 여부 O
14.11.17 안녕하세요 자산(건물)을 2년전에 철거하고 이번달에 멸실신고를 하였습니다. 그리하여 철거한 건물에 새로운 자산(건물)을 증축하였습니다. ※문의사항 ① 이 경
16008 가산세 종류 O
14.11.17 늘 수고가 많으십니다. A사는 00년도에 간이과세자인 B사로부터 100만원짜리 세금계산서를 발급받고 신고를 하였습니다. (A사는 B사가 일반과세자인줄 파악하고 있었으며, B 시공테크
16007 외국법인의 지점 (영업소)이 당해 법인의 본점으로부터 경영자문수수료를 청구받아 지급받았을 때 원천징수 문제 O
14.11.17 안녕하세요, 외국법인의 지점 (영업소)이 당해 법인의 본점으로부터 경영자문수수료를 청구받아 지급받았을 때 원천징수 문제가 궁금합니다. 1. 동 지점은 외국법인 본점과 연 바슈롬코리아
16006 법인사업자가 정원수 판매시 세금계산서 발행 유무??? O
14.11.17 안녕하십니까? 당사는 일반 법인사업자(일반과세자)로 금번에 정원수를 판매하기로 하였습니다. 정원수를 판매할 경우 세금계산서를 발행유무가 궁금합니다. 빠른 답변 부탁드립니다. 한일제관
16005 법인에서 개인에게 중고차량 매입 시 O
14.11.14 중고차 매매 알선사업소를 통해 법인에서 중고차를 매입하려고합니다. 알선사업소에는 수수료만 주면되고 차량소유주인 개인에게 차량대금을 지급해야한다고합니다. 차량 매도인은 개인이기에 유호산업개발
16004 조특법 제40조(주주등의 자산양도에 따른 법인세과세특례)제6항 관련질의 O
14.11.14 조특법 제40조 제6항에 의하면 주주등으로부터 [자산을 무상으로 증여받음으로써 얻는 이익]은 상증법상 증여로 보지 아니한다. 다만, 자산을 증여한 특수관계자에 대하여 인앤씨
16003 구매확인서 금액을 초과하는 영세율세금계산서 발행 O
14.11.13 구매확인서상 공급가액 1000원이고 1000원에 대한 관세환급금 15원입니다. 영세율세금계산서는 둘을 합쳐 1015원으로 끊었습니다. 그런데 부가세 신고할 때 영세율첨 신아티앤씨
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