안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
16066 대손세액공제 가능여부 O
14.12.01 질문1) 당사는 A거래처로 부터 외담대(외상매출채권담보대출)을 받았습니다. 그러나 만기일(6개월경과)이 지났음에도 아직까지 채권에 대한 회수를 하지 못하였습니다. 이럴경우 대손세액
16065 기부금 계청 처리관련 O
14.12.01 사내에서 봉사활동의 의미로 김장을 하여 (재료 및 여러 비용 발생) 여러 단체 및 독거노인에게 전달하였습니다. 김장시 발생한 재료비 등을 현물 기부라고 봐야 할 것인 포스코켐텍
16064 국외에서 제공한 용역의 부수적인 거래에 대한 영세율 해당여부 O
14.11.28 1.사실관계 당사는 하도급을 주로하는 건설회사 입니다. 원도급사와 베트남 해외공사계약을 체결하여 진행하였습니다. 국내에서 계약을 체결하였으며, 공사대금도 국내에서 원화로
16063 판매상품 입고시 회계처리 O
14.11.27 수고하십니다 판매된 상품이 하자 또는 규격이 맞지 않는 판매로 회사로 재입고시(cash가 동반되지 않음) 회계분개가 어떻게 되는지요? (마이너스 매출세금계산서가 발행되
16062 간이영수증 질문드립니다. O
14.11.27 일반 택배영수증은 3만원 이하 간이영수증으로 비용처리 해서 가산세 없이 비용으로 인정받는것으로 아는데요. 만약 개인 사업자에게 일반비용을 3만원 이하 간이영수증으로 탑엔지니어링
16061 인적분할에 따른 과점주주 취득세 O
14.11.27 A사가 B사의 과점주주(56%)로서 A사는 인적분할을 통해 C사를 설립하고 A사가 보유하고있던 B사의 주식을 C사에게 100%양도한 경우 인적분할에 따른 신설법인 C사는 B사의 새 대명소재
16060 소멸성 골프회원권 O
14.11.27 약정기간이 2년인 골프회원권을 매입한 경우(접대용 목적으로 구입) 1. 무형자산 계정처리 후 2년간 상각 2. 접대비 처리 1번과 2번 중 올바른 회계처리는 무엇인가요
16059 기타소득세 일수? O
14.11.27 기타소득세에 대한 문의입니다. 당사는 25만원이하는 기타소득세를 원천징수 하지않고 지급하고 있는데요 4일간 20만원을 지급하여 총 80만원을 지급하게 되었습니다.
16058 내국법인 배당 지급시 원천징수 신고하지 않았는데.. O
14.11.26 법인업체에 배당을 지급하고 원천징수 신고를 하지않고 지급조서 또한 제출하지 않았습니다 가산세와 몇년도부터 법인세법이 개정되었는지 ㅠㅠㅠㅠ 매년 법인과.개인에게 배당을 지급하 이마산업
16057 2015년부터 특별징수되는 법인세법 73조에 의한 내국법인의 원천징수 해당 소득 시기 O
14.11.26 안녕하세요, 아래 통지에 따라, 2015년1월부터 특별징수하는 내국법인에 대한 이자소득세 원천징수의 귀속시기 관련 질문입니다. 갑설)2014년12월에 이자소득 지급 (원천징 바슈롬코리아
16056 선임 O
14.11.26 외부감사대상 법인은 사업연도 개시후 4개월 이내에 감사인 선임을 완료후에 만약 어떤 문제에 의해서, 금강원에 조치사항이 왔다면, 기존선임 무시하고 새로 선임되는지, 당해연도 계 온지구
16055 사업을 위한 주거용의 정의 O
14.11.26 주택을 임차하여 사무용 공간 등으로 사용하지 않고 실제 주거용으로 사용하면 주거용으로 인정된다고 하셨는데. 법규부가 2012-306 2012.10.15 에서는 오피스텔을 에스엘라이팅
16054 상시주거용 판단 근거(판례나, 질의희신) 바랍니다. O
14.11.26 타지역에서 온 종업원의 주거공간을 위해 주택을 임차하는 경우 주거용에 해당하므로 부가가치세 면세대상이며, 계산서를 수취하면 된다고 하셨는데 관련 근거 알려주시면 감사하겠습니다. 에스엘라이팅
16053 종속기업투자의 손상차손 O
14.11.26 연결대상인 해외법인이 적자 상태가 지속되어 현재 자본잠식 상태에 있습니다. 모회사가 100% 투자인 상태에서 종속기업투자의 손상차손을 인식하려 하는데 근거 기준과 회계처리가 어떻게
16052 주택임대 용역의 면세 O
14.11.26 1. 주택 임대시 부령41조1항의 경우 상시주거용은 면세이고 사업을 위한 주거용의 경우는 과세라합니다. 2. 당사는 국민주택규모(85제곱미터 이하)의 아파트를 임대하여 타지 에스엘라이팅
16051 우수 협력업체 선정 포상금 지급시 회계계정. O
14.11.26 "협력업체 공로에 대한 포상금은 접대비가 아니다" 라고 대법원 판례를 인용한 설명이 있는데요. 그렇다면 일정 포상기준을 정해 우수 협력업체를 선정하고 현금으로 포상금을 지급하는 만앤휴멜코리아
16050 앞 질문 추가 부연 질문입니다. O
14.11.26 유상증자형태는 보유중인 신설된 기명식 보통주식을 현물출자 하고, 이의 대가로 지주회사의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여받하는 방식인 바 지주회사로 현금으로 유입되는 것은 탑금속
16049 대기업 상장주식 특수관ㄱ인 양도세 계산문의 O
14.11.26 상장주식(대기업) 주식소유한 특수관계인 주식매도시 양도세과세표준계산시 매입가격산정방법? 특수관계회사가 지주사 설립하면서 인전분할하면서 분할받은 주식을 지주사요건충족을 위한 현물출 탑금속
16048 자본적지출 관련 O
14.11.25 수고하십니다. 회사의 건물(3층 콘크리트)에서 사무실로 사용하던 공간을 구내식당으로 변경하였습니다. 총 공사비는 71백만원 소요(설비공사 15백만원, 주방(배관, 전기공사)
16047 O
14.11.25 세금계산서는 3번발행 받게 되는데요. 그럼 세금계산서 발급 될때마다 비품으로 인식하면 되는지요? 3년이 지난후에는 업그레이드된 소프트웨어를 사용할수 있도록 이용료를 지급하게 되는데 넥스트리밍
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