안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
18207 2016년 2기 확정부가세신고분 수정신고 O
16.09.29 1기확정신고시 토지산입원가 불공처리 매입세액을 매입세액공제를 받아 납부세액이 마이너스로 매입세액만큼 더 많이 이미 환급을 받았습니다.(8월 10일) 이때, 수정신고(2 디에스건설
18206 제품재고 판매 O
16.09.28 안녕하세요. 2015년 재고로 가지고 있던 제품(4억)을 2015년 결산시 제품평가 충당금(2억)을 설정했습니다. - 총금액의 50% 제품 2억 / 충당금 2억 그리
18205 내용 추가 O
16.09.28 <사실관계> 1. 아버지가 2015년 배우자, 자녀에게 지급한 현금에 대해 수증자 모두가 증여세신고를 누락함. 2. 위의 금액에 대해 2016-09월말 증여세 기한후신고, 납부 에이블씨앤씨
18204 회사 차량 매각관련 문의 O
16.09.28 안녕하세요 회사 차량을 회사직원에게 매각시 발생될 문제가 있을까요? 예를들어 차량 장부가액이 천마원인데 오백만원에 직원에게 매각한다고 가정하였을 경우 이런것도 저가양도에 따른 듀켐바이오
18203 증여세 기한후신고세액 대납관련 O
16.09.28 <사실관계> 1. 아버지가 2015년 배우자, 자녀에게 지급한 현금에 대해 수증자 모두가 증여세신고를 누락함. 2. 위의 금액에 대해 2016-09월말 증여세 기한후신고, 납부 에이블씨앤씨
18202 토지원가산입여부 기준 조항이 어떻게 되나요? O
16.09.28 철거를 목적으로 건축물이 있는 토지를 취득하여......... 「건축법 시행령」 제2조의 신축, 개축, 재축을 한 경우에는 당해 건축물의 취득가액과 철거비용은 「법인세법 디에스건설
18201 철거공사 계약금액의 건설용지산입여부 O
16.09.28 당사는 이미 사업계획승인을 받은 재개발현장이 있습니다. 현장에 기존의 건물을 철거하는 하도급계약을 맺고 (계약금 16억에 부가세별도) 철고공사를 하고 있습니다. 아 디에스건설
18200 출장수당 과세 문의 O
16.09.28 다음에 대하여 답변 부탁드립니다. 현재 출장 시 항공, 숙박, 식비 등은 법인카드로 처리중이며 카드사용이 불가능한 지불에 대비하여 일비를 지급하고 사용분에 대하여 증빙 수취하 아이센스
18199 업무용 승용차로 경차 사용시 임직원 전용 자동차 보험 가입 미가입시 손금 대상인지 궁금합니다. O
16.09.28 경차(1000cc)는 업무용 차량 제외로 알고있는데 보험도 일반 자동차 보험 가입해도 손금 인정 가능한지, 아니면 경차도 임직원 전용 자동차 보험 가입해야 손금 대상인지 궁금합니다 휴먼텍
18198 종업원 대여금 인정이자 계산 O
16.09.28 종업원 대여금 인정이자 계산시 X1년에 대여하여 X2년에 상환했을 경우 (당좌이율로 계산 가정) X1년 적수 1000 당좌이자율 10% X2년 적수 1000 당좌이자율 5%
18197 해외건설 관련 설비 공급 및 설치 용역 제공시, 영세율 세금계산서 발급 문의 O
16.09.28 안녕하세요, 언제나 빠르고 간결한 답변에 감사드리며, 아래의 사항을 질문 드립니다. 건설업을 영위하는 내국법인 A가 해외에서 공장을 건설하고 있는 내국법인 B에게서 건설중인 베올리아
18196 종부세 합산배제의 건 O
16.09.28 2015년 9월 30일까지 종부세 합산배제 신고를 했습니다. 현재 2016년의 주택 및 토지의 물건지가 2015년과 동일합니다. 질의 1 2015년에 합산배제 신고를 했는
18195 외화 선급금 회계처리 O
16.09.27 용역의 제공이 완료되는 전 지급한 선급금의 경우 용역매출금액은 선지급시 적용된 환율로 정산해야하는지, 용역의 제공 완료일의 매매기준율 환율로 정산해야 하는지 확인 부탁드립니다. (주)퓨쳐스트림네트웍스
18194 농어촌특별세 환급 문의 O
16.09.27 고용창출세액공제로 인해 농어촌 특별세 납부후 다음연도 상시근로자수 감소로 인하여 감면분추가 납부를 하였습니다. 아래와 같이 농특세및 감면분 추가납부시 농특세를 전액 환급받을
18193 공사관련 채권구입 회계처리 O
16.09.27 특정 공사와 관련하여 채권을 매입해야 된다고 합니다. 이 채권을 구입안하면 수수료조로 20만원을 내면 된다고 합니다.(어쩌면 시가이상 구매후 되파는 차액이 20만원일수도 있음) 경희의료원
18192 개인사업자와 법인간의 자금대여 O
16.09.27 개인사업자와 법인의 대표는 동일한 홍길동,이라는 사람입니다, 개인사업자와 법인간의 금전소비대차에 따른 자금을 대여하고, 대여도 받고 하는경우 법인세법상 부당행위부인규정이 적 (주)덕양에너젠
18191 비상장주식 양도소득세율 및 양도소득세 신고 기간 O
16.09.27 1.중소기업 비상장주식을 양도할 경우 지분율 1% 이상, 2% 이상일 경우 양도소득세율 은? 지분울 1%이하, 2%이하일 경우의 양도소득세율은 ? 1주당 평가액이 50억 나스테크
18190 조합원입주권 양도 시 양도소득세율 O
16.09.27 세무상담에 대단히 수고많으십니다 다름 아니라, 양도소득세율관련 질의입니다 현재 1주택을 소유하고 있는 중에 조합원 입주권을 추가 구매였다가 1년을 보유하고 되팔고자 합니다 한미상사
18189 검사비 원가 포함 여부 O
16.09.26 안녕하세요. 항상 많은 도움 감사드립니다. 해외에서 상품 구입시 검역 등으로 인한 검사비가 발생했습니다. 이 경우 검사비를 상품 원가로 반영을 해야 하는지 아니면 비용 처리를
18188 거래처가 부담한 운송비를 매출금액에서 차감할수 있는지 여부 O
16.09.26 안녕하세요 당사의 납기 지연으로 인해 거래처에서 운송비가 발생하였는데 운송비를 입금하지말고 다음달 INVOICE에서 운송비만큼 차감하라는데요. 부가세법상 매출액에서
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