안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
18212 발코니계약 O
16.10.04 (1) 당사의 한 현장(시행사:지역주택조합)에 입주자모집공고상에 분양금액과 별도로 발코니 금액을 별도로 표시하기를 원합니다. ①실제계약서에 분양금액과 발코니확장금액을 단지 나누 디에스건설
18211 건물 양도(지분40% )시 1가구 1주택 과세 대상 여부 O
16.09.30 건물에 대한 소유 지분은 A 40%, B 60% , A는 이중 1층에 주거용 5%, 영업용 15% 사용중이며, B는 1층에 30%를 영업용으로 사용중임, 2층은 A 는 20% 에 쌍용C&E
18210 주식발행가액 문의 O
16.09.30 비상장 주주배정 유상증자시(특수관계인 90%이상 지분 보유) 상증법에 의한 주당 주식가치평가 금액이 액면가 미만일 경우 할인발행을 해야하는데, 할인 발행하지 않고 액면가나 액면가 미디어로그
18209 면세사업자, 수익사업을 영위하지 않는 단체와의 과세물품 거래 O
16.09.30 1. 사실관계 장애인단체(사업자번호 있음)에서 사무용품 구입 단체에서는 계산서(부가세액 없는 계산서) 발행 : 홈택스상 수익사업을 영위하지 않는다 확인 회계팀에서는 한국서부발전
18208 매입처별세금계산서합계표는 세금계산서를 누락한게 아닙니다. O
16.09.29 불공으로 처리해야하는 것을 매입과세처리 한 것이기 때문에 금액에는 변화가 없습니다. 초과환급신고가산세와 납부불성실가산세만 정리하면 되나요? 추가납부세액은 717,150원 디에스건설
18207 2016년 2기 확정부가세신고분 수정신고 O
16.09.29 1기확정신고시 토지산입원가 불공처리 매입세액을 매입세액공제를 받아 납부세액이 마이너스로 매입세액만큼 더 많이 이미 환급을 받았습니다.(8월 10일) 이때, 수정신고(2 디에스건설
18206 제품재고 판매 O
16.09.28 안녕하세요. 2015년 재고로 가지고 있던 제품(4억)을 2015년 결산시 제품평가 충당금(2억)을 설정했습니다. - 총금액의 50% 제품 2억 / 충당금 2억 그리
18205 내용 추가 O
16.09.28 <사실관계> 1. 아버지가 2015년 배우자, 자녀에게 지급한 현금에 대해 수증자 모두가 증여세신고를 누락함. 2. 위의 금액에 대해 2016-09월말 증여세 기한후신고, 납부 에이블씨앤씨
18204 회사 차량 매각관련 문의 O
16.09.28 안녕하세요 회사 차량을 회사직원에게 매각시 발생될 문제가 있을까요? 예를들어 차량 장부가액이 천마원인데 오백만원에 직원에게 매각한다고 가정하였을 경우 이런것도 저가양도에 따른 듀켐바이오
18203 증여세 기한후신고세액 대납관련 O
16.09.28 <사실관계> 1. 아버지가 2015년 배우자, 자녀에게 지급한 현금에 대해 수증자 모두가 증여세신고를 누락함. 2. 위의 금액에 대해 2016-09월말 증여세 기한후신고, 납부 에이블씨앤씨
18202 토지원가산입여부 기준 조항이 어떻게 되나요? O
16.09.28 철거를 목적으로 건축물이 있는 토지를 취득하여......... 「건축법 시행령」 제2조의 신축, 개축, 재축을 한 경우에는 당해 건축물의 취득가액과 철거비용은 「법인세법 디에스건설
18201 철거공사 계약금액의 건설용지산입여부 O
16.09.28 당사는 이미 사업계획승인을 받은 재개발현장이 있습니다. 현장에 기존의 건물을 철거하는 하도급계약을 맺고 (계약금 16억에 부가세별도) 철고공사를 하고 있습니다. 아 디에스건설
18200 출장수당 과세 문의 O
16.09.28 다음에 대하여 답변 부탁드립니다. 현재 출장 시 항공, 숙박, 식비 등은 법인카드로 처리중이며 카드사용이 불가능한 지불에 대비하여 일비를 지급하고 사용분에 대하여 증빙 수취하 아이센스
18199 업무용 승용차로 경차 사용시 임직원 전용 자동차 보험 가입 미가입시 손금 대상인지 궁금합니다. O
16.09.28 경차(1000cc)는 업무용 차량 제외로 알고있는데 보험도 일반 자동차 보험 가입해도 손금 인정 가능한지, 아니면 경차도 임직원 전용 자동차 보험 가입해야 손금 대상인지 궁금합니다 휴먼텍
18198 종업원 대여금 인정이자 계산 O
16.09.28 종업원 대여금 인정이자 계산시 X1년에 대여하여 X2년에 상환했을 경우 (당좌이율로 계산 가정) X1년 적수 1000 당좌이자율 10% X2년 적수 1000 당좌이자율 5%
18197 해외건설 관련 설비 공급 및 설치 용역 제공시, 영세율 세금계산서 발급 문의 O
16.09.28 안녕하세요, 언제나 빠르고 간결한 답변에 감사드리며, 아래의 사항을 질문 드립니다. 건설업을 영위하는 내국법인 A가 해외에서 공장을 건설하고 있는 내국법인 B에게서 건설중인 베올리아
18196 종부세 합산배제의 건 O
16.09.28 2015년 9월 30일까지 종부세 합산배제 신고를 했습니다. 현재 2016년의 주택 및 토지의 물건지가 2015년과 동일합니다. 질의 1 2015년에 합산배제 신고를 했는
18195 외화 선급금 회계처리 O
16.09.27 용역의 제공이 완료되는 전 지급한 선급금의 경우 용역매출금액은 선지급시 적용된 환율로 정산해야하는지, 용역의 제공 완료일의 매매기준율 환율로 정산해야 하는지 확인 부탁드립니다. (주)퓨쳐스트림네트웍스
18194 농어촌특별세 환급 문의 O
16.09.27 고용창출세액공제로 인해 농어촌 특별세 납부후 다음연도 상시근로자수 감소로 인하여 감면분추가 납부를 하였습니다. 아래와 같이 농특세및 감면분 추가납부시 농특세를 전액 환급받을
18193 공사관련 채권구입 회계처리 O
16.09.27 특정 공사와 관련하여 채권을 매입해야 된다고 합니다. 이 채권을 구입안하면 수수료조로 20만원을 내면 된다고 합니다.(어쩌면 시가이상 구매후 되파는 차액이 20만원일수도 있음) 경희의료원
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