안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
18611 이월된 기부금 세액공제 순서 O
17.02.15 수고 많으십니다 같은 유형의 기부금에서 이월된 기부금 세액공제와 해당과세기간의 기부금의 세액공제에서 이월된 기부금의 세액공제가 후순위로 되어 있으나 (소득세법 59조의4 4항에 강남건설
18610 회계감사인 법적용 관련 O
17.02.14 당사는 시 산하의 공기업으로서 청탁금지법 적용대상의 법인입니다. 회계감사인에게 회계감사기간에 당사가 식사를 제공할 경우, 청탁금지법에 위반되는지 궁금합니다. 세무
18609 철스크랩 기납부세액 입력 오류 관련 O
17.02.14 안녕하세요 이번 12월 부가가치세 신고(01/20 전자신고 완료)시 2016년 4분기 발생한 철스크랩 매각 관련, 매입자납부특례 기납부세액을 반영하였습니다. 하지만 당사는 금호피앤비화학
18608 장비임대에 대한 영업수익 인식을 위한 업태변경 O
17.02.14 공장 내 보유하고 있는 대형크레인, 도장 장비 등을 타 업체에 임대를 해주고 영업외수익으로 인식하고 있습니다. 이를 영업수익으로 인식하기 위해서 사업자등록 상의 업태에 어떤 부분
18607 양도소득 필요경비 O
17.02.13 안녕하십니까? 양도소득신고시 필요경비에 대해 질의드립니다 필요경비의 경우 취득자산가액이 매매사례, 감정가액, 환산취득가액으로 신고시 기준시가의 3%를 필요경비로 산정한다고 되 한미상사
18606 고유번호증 보유업체 적격증빙 O
17.02.13 1. 고유번호증을 가지고 있는 업체(비영리법인)로부터 서비스를 제공받은 경우, 그것이 수익사업이 아니라면 적격증빙 수취 대상이 아닌것으로 되어 있는데요. 그러면 입금증과 협
18605 거래처에 지급하는 격려금 회계처리 O
17.02.13 거래처에 격려금을 지급하는 경우 다음 각 의견중 어는 것이 타당한지요? 지급명목은 명절 특별격려금이며, 거래처와 특수관계는 없고, 사전에 약정된 지급기준도 없습니다. 인앤씨
18604 지점에 대한 매출대금을 본사로부터 수령하는 경우 O
17.02.13 안녕하세요. 본사가 국내에 있는 해외지점에 매출세금계산서를 발행하였으나 아직 대금을 회수하지 못했습니다. 거래처에 대금 회수를 요청하자 해외에 있는 본사에서 지급을 해주겠다 한국콜마
18603 회생계획안 승인에 따른 출자전환으로 인한 주식재병합 시 회계처리 O
17.02.10 당사가 A업체에 출자전환하여 100주를 가지고 있었고(매도가능증권으로 회계처리), A업체의 회생절차로 인해 주식재병합이 발생하여, 100주에서 10주로 변경되었습니다. 이
18602 비거주자 국내원천징수 특례에 대해 O
17.02.10 조득세법 제156조 비거주자의 국내원천소득에 대한 원천징수 특례 [2항 제119조 제6호의 소득에 대해서는 그 지급금액의 100분의 20 다만, 국외에서 제공하는 인적용역 중 이정희님
18601 부동산양도신고시 장기보유공제 O
17.02.10 안녕하십니까? 상속자산에 대한 부동산양도신고와 관련하여 장기보유공제(보유기간)에 대해 문의코 져 합니다. -. 상속일자(토지 및 건물) : 2007년 10월 -. 등기일자(건 한미상사
18600 비상장주식 평가시 토지,건물에 대한 보충적평가 관련 문의 O
17.02.10 비상장주식평가시 토지, 건물에 대한 보충적 평가방법에 관련된 문의 사항입니다. 주택부수 토지의 공시지가가 2억원인데, 국토부장관이 토지,건물 일괄고시한 개 인앤씨
18599 공사진행률포함여부 O
17.02.10 시행사의 진행률은 시공사의 공사진행률기준 시공사 공사비를 계산하고 여기에 시행사가 별도로 지출한 공사비를 합한 금액을 기준으로 공사진행률을 산정하는것이 타당한것으로 알고있습니다 (주)덕양에너젠
18598 무상증자 단수처리. O
17.02.09 수고가 많으십니다. 당사는 이사회결의를 통해 이익준비금에서 무상증자 3억을 준비하고 있습니다. 주식배정 60,000주을 하다보니 단수 2주가 발생이 됩니다. 질문1) 단주
18597 근로소득에 대한 공제 여부 O
17.02.09 소득세법 59조의4 5항에서 취업으로 인해서 기본공제대상자에 해당되지 아니하는 종전의 배우자에게 이미 지급한 금액이 있는 경우는 사유가 발생한 날까지 지급한 금액에 대해서는 공제 강남건설
18596 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 여부 O
17.02.09 수고 많으십니다 1.근로자(본인)의 배우자가 중도 취업함으로 인하여 배우자 공제가 되지 않는 경우 배우자 명의 신용카드 사용금액 중에서 배우자가 취업전에 사용한 신용카드 금액 강남건설
18595 연구및 인력개발비 세액공제 O
17.02.08 회사가 분리 되면서 기업부설연구소 인증을 아직 받지 못하였습니다. 2016년 법인세조정시 세액공제를 받지 못하는 것인지 법인세 신고전에 인증을 받으면 세액 공제가 가능한지 궁금합 디오스텍
18594 폐업 세금계산서발행 O
17.02.08 16.1.20일 폐업법인에게 당사가 세금계산서를 16년 1월귀속 거래분에 대하여 2월10일까지 계산서를 발급하여도 되는지 궁금합니다 (주)덕양에너젠
18593 전자증빙 원천관련 O
17.02.08 당사는 법인카드 사용증빙을 전자증빙으로 보관하려 합니다. 당사는 현재 은행으로 부터 법인카드 증빙을 전송받아서 보관하려고 하는데 은행과 제휴된 카드사로부터 전송받은 정보만 동서
18592 매입전자계산서 관련 O
17.02.08 수고 많으십니다. 일반과세(부동산임대소득)와 면세(학원사업)를 겸업하고 있는 개인사업자인데 2016년도에 리스차량(신한카드)에 대한 증빙으로 매입전자계산서를 우편으로 받았습니다 시스원
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