안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
16162 감가상각변경 O
14.12.26 감가상각변경 신청관련 1) 당해년도 유형자산 변경신청은 세무서에 12/31전까지 하면되는지요? 그리고 별도 절차나 신청방법이 어떻게 되는지요? 2) 감가상각변경허가시, 기존 온지구
16161 지급이자손금불산입관련 O
14.12.26 13년 2월 공장신축착공하여 14년 7월30일 준공 예를들어 회사(일반비상장) 13년 특정차입금 10억원을 5%이자로 차입하여 모두 33,333,330원 모두이자비용처리함. (주)덕양에너젠
16160 개인사업자의 세금관련 O
14.12.26 경기도 인근 토지 약 1만여평을 전에서 잡종지로 형질변경하여 임대사업을 진행할 예정입니다. 따라서 임대소득이 발생할 것이 예상되어 임대사업을 위한 개인사업자등록을 진행할 예정입니
16159 파생상품 회계처리 관련 O
14.12.24 2014.11월 말 현재 당사 파생상품평가손실로 인한 계정잔액은 다음과 같음. 1.파생상품부채(비유동부채): 100원 2.파생상품평가손실(기타포괄손익): -80원(자본에가감하는
16158 세금계산서 수취여부 질의 O
14.12.24 수고 많으십니다. 거래처에 시설물유지비를 12월 30일에 2만원,, 12월 31일에 2만원을 지급하기로 했습니다. 이럴경우... (3만원초과 비용 적격증빙 관련) 1. 건 한미상사
16157 수정세금계산서 발행 관련 O
14.12.24 당사는 고객에게 납품완료 된 물품의 단가 변동으로 인해서 해당 물품의 공급기간에 대한 물품대 소급을 진행할 예정이며, 이에 대한 수정세금계산서 발행(단가변경)을 계획하고 있습니다. 만앤휴멜코리아
16156 과/면세 겸업사업자의 안분계산 O
14.12.24 안녕하십니까? 다름이 아니라 당사는 과세사업과 면세사업을 겸업하는 사업자였으나 면세사업의 공급가액이 없어지고, 전액 과세사업으로 전환하였으며, 당사에서 외부에 위탁하는 사업 (주)올품
16155 공사현장 식대 지급시 증빙없을겨우 처리여부에 대하여. O
14.12.24 건설현장 작업자 식대를 지급해야 합니다. 2014년 10월에 식대를 지급해야 했는데.현장 담당자가 누락을 시켜 지급을 하지 못한 상태입니다.(금액은 4백만원/부가세별도) 현재는 이은정
16154 SPC 법인의 법인균등할 주민세 납부여부 O
14.12.23 당사는 자회사로 SPC법인을 운영하고 있습니다. 운영되는 자회사는 인적설비 및 급여가 발생되지 않습니다. 법인균등할 주민세는 인적설비가 없을경우에는 고지대상이 아닌걸로 알고 코오롱워터앤에너지
16153 연구인력개발비세액공제계산 O
14.12.23 유예기간경과로 중소기업졸업하여 일반기업이 된경우로 3년이내에 사업년도까지 15%적용법인일경우 연구인력개발비세액공제계산시 기초자료는 다음과 같음 14년 470,000,000원 (주)덕양에너젠
16152 구매확인서 발급정보관련 문의 O
14.12.23 구매확인서 문의드립니다. 1. 당사는 본점사업자등록번호, 지점사업자등록번호가 있습니다. 2. 영세율매출세금계산서는 지점사업자등록번호로 발행되었고, 3. 구매확인서는 본
16151 수습기간중 퇴직연급 납입비율.. O
14.12.23 당사는 DC퇴직연금에 전임직원 가입운용중에 있습니다. 수습직원의 경우 3개월간 급료의 80%를 지급하고 있습니다. (사규명시) 수습직원은 수습 3개월이 종료되면 퇴직연금을
16150 소액광고선전비 관련 O
14.12.23 법인세법상 광고목적의 기증품으로 특정인에게 지급한 경우 접대비에 해당하는 것이나, 연간 3만원 이하의 금액에 대하여는 손금으로 인정하며, 이 경우 개당 10,000원 이하의 동서
16149 대손충당금 설정관련 O
14.12.23 법인세법상 금융기관 이외의 법인은 매출채권 잔액의 1%와 대손실적율 중 큰 비율을 적용하여 계산한 금액을 대손충당금으로 손금인정하고 있습니다. 당 법인은 대손실적이 전혀 동서
16148 감가상각 방법 문의 O
14.12.22 법정내용연수가 경과하여 비망가액(1,000원)만 남겨둔 기계장치에 대하여 1천만원의 수선비를 지출한 경우 내용년수등 감가상각 적용방법에 대하여 문의드립니다. 인앤씨
16147 환종이 다른 경우 매출액과 입금액 차이 회계처리 문의 O
14.12.19 안녕하세요 수출신고면장에는 EUR로 기재되었지만 나중에 해외거래처에서 입금될때 USD로 입금이 되었습니다. 이 경우 환종이 다름으로써 발생하는 차이는 외환차손(
16146 보험료 관련 질문 O
14.12.19 당사는 사고 보험에 가입하고 있는데, 외주업체의 과실로 인한 사고 발생 시, 당사가 납부한 보험료의 일정 비율을 과실 업체에 청구하도록 계약을 맺고 있습니다. 이 경우, 당사는 부 김성주님
16145 소득세법상 특수관계에 대한 질의 O
14.12.19 1. 상황 비상장법인이 발행한 주식을 주식을 발행한 법인에게 양도하는 경우입니다(비상장법인이 자기주식을 취득한 경우입니다). 구체적인 상황은 아래와 같습니다. - 주식을 최신숙님
16144 주택구입시 취득세 및 양도세 O
14.12.19 안녕하세요.. 맹추위가 기승을 부리고 있습니다. 건강 유의하십시요 주택구입과 매도에 따른 취득세와 양도세에 대해서 여쭙고자 합니다. ex) 1.기존주택 1채 보유 중에 세아이앤티
16143 해외자회사로 부터 배당금 수취시 O
14.12.18 해외자회사로부터 주식배당,현금배당 발생함 주식배당으로 인해 발생한 배당소득세 만큼만 현금배당지급되어 회사의 실질적인 수익은 없음. 주식배당액:100,주식배당원천세:20
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