전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 16173 | 추가질문드립니다. | O |
| 14.12.31 | 주식을 100% 매입하며 바로 합병한것이 아니고 주식을 100% 매입후 몇개월후 합병한것이라도 같게 해석되나요~? | 탑엔지니어링 |
| 16172 | 관계회사 제무재표 관련 질문 | O |
| 14.12.30 | A. 관련회사 B. 당사 당사는 A회사에 주식을 22% 보유하고 있습니다. 당사는 분기별 제무제표를 공시해야 하기에 A회사에 제무제표를 요구하였으나 A회사에서 거부 | 범양화섬 |
| 16171 | 적격합병 여부 질의 | O |
| 14.12.30 | 안녕하세요. 14년 2월 A회사가 B회사를 흡수 합병 했습니다. (1)13년 11월 -> B회사의 주식 100% 매입 : 합병비율 평가등은 적정 : 40% 주주에게 현 | 탑엔지니어링 |
| 16170 | 자산대장의 소유회사와 실제 사용자가 속한 회사가 다를 경우 문제점 | O |
| 14.12.29 | 안녕하세요. A와 B는 특수관계자입니다. A에서 3년 전에 법인차량을 구입하였습니다. 당연히 자산대장에 차량운반구는 A회사에 소유로 잡혀 있습니다. 그런 | |
| 16169 | 계약문서에 인집첩부 문의 | O |
| 14.12.29 | 계약서 날인후 인지첩부시 인지를 첩부하는 금액기준이 계약서상 공급가액 기준인지, 부가세를 포함한 급액인지 궁굼합니다. | |
| 16168 | 투자세액공제의 투자금액에는 건설자금이자를 포함하는지 여부 | O |
| 14.12.29 | 비상장중견기업으로 일반기업회계기준적용하고 있습니다 당사는 일반기업회계기준에서는 선택적으로 특정차입금 지급이자를 이자비용으로 처리하고있으나 법인세법에서는 특정차입금지급이자는 자산 | (주)덕양에너젠 |
| 16167 | 정부출연금관련 회계처리 문의 | O |
| 14.12.26 | 당법인은 국책과제를 정부부담(60%), 민간부담(40%)으로 진행하고 있는 바 민간부담금 입금분에 대한 결산이자가 아래와 같이 입금시 회계처리 문의드립니다. 12/26 소득 | 아트라스비엑스 |
| 16166 | 회사 직원에게 주식을 무상지급시 정관기재여부에 관하여. | O |
| 14.12.26 | 법인사업자이며, 장기근무한 직원이나 회사에 많은 기여를 한 직원에게 주식을 무상으로 지급하였습니다.위와 같은 내용이 회사 정관에 꼭 명시가 되어 있어야 세법으로 문제가 없는건지요? | 이은정 |
| 16165 | 기부금과 세금 | O |
| 14.12.26 | 개인사업자가 기부받은 현금에 대해서 세금을 납부 할 때, 종합소득세의 과표에 포함하여 세금 신고(종합소득세 신고)를 해서 종합소득세를 납부해야하는지요? 아니면 증여세 신고를 하여 | |
| 16164 | 국가등의 지원금으로 시설투자한 금액에 대한 세제지원배제관련 질의 | O |
| 14.12.26 | 질문의 잦아 죄송합니다 국가등의 지원금으로 시설투자한 금액에 대한 세제지원배제(조특법127) 관련 예를들어 회사는 산업은행 및 정책금융공사로 부터 직접시설대출을 4.0%에 시설 | (주)덕양에너젠 |
| 16163 | 개정세법 질문.. | O |
| 14.12.26 | 안녕하세요. 이번에 아래와 같은 법들이 시행및 변경되는 것으로 알고있는데요... 1.기업소득환류세재 같은경우는 14년도 소득 및 요건을 기준으로 납부하게 되는것인가요 ? | 탑엔지니어링 |
| 16162 | 감가상각변경 | O |
| 14.12.26 | 감가상각변경 신청관련 1) 당해년도 유형자산 변경신청은 세무서에 12/31전까지 하면되는지요? 그리고 별도 절차나 신청방법이 어떻게 되는지요? 2) 감가상각변경허가시, 기존 | 온지구 |
| 16161 | 지급이자손금불산입관련 | O |
| 14.12.26 | 13년 2월 공장신축착공하여 14년 7월30일 준공 예를들어 회사(일반비상장) 13년 특정차입금 10억원을 5%이자로 차입하여 모두 33,333,330원 모두이자비용처리함. | (주)덕양에너젠 |
| 16160 | 개인사업자의 세금관련 | O |
| 14.12.26 | 경기도 인근 토지 약 1만여평을 전에서 잡종지로 형질변경하여 임대사업을 진행할 예정입니다. 따라서 임대소득이 발생할 것이 예상되어 임대사업을 위한 개인사업자등록을 진행할 예정입니 | |
| 16159 | 파생상품 회계처리 관련 | O |
| 14.12.24 | 2014.11월 말 현재 당사 파생상품평가손실로 인한 계정잔액은 다음과 같음. 1.파생상품부채(비유동부채): 100원 2.파생상품평가손실(기타포괄손익): -80원(자본에가감하는 | |
| 16158 | 세금계산서 수취여부 질의 | O |
| 14.12.24 | 수고 많으십니다. 거래처에 시설물유지비를 12월 30일에 2만원,, 12월 31일에 2만원을 지급하기로 했습니다. 이럴경우... (3만원초과 비용 적격증빙 관련) 1. 건 | 한미상사 |
| 16157 | 수정세금계산서 발행 관련 | O |
| 14.12.24 | 당사는 고객에게 납품완료 된 물품의 단가 변동으로 인해서 해당 물품의 공급기간에 대한 물품대 소급을 진행할 예정이며, 이에 대한 수정세금계산서 발행(단가변경)을 계획하고 있습니다. | 만앤휴멜코리아 |
| 16156 | 과/면세 겸업사업자의 안분계산 | O |
| 14.12.24 | 안녕하십니까? 다름이 아니라 당사는 과세사업과 면세사업을 겸업하는 사업자였으나 면세사업의 공급가액이 없어지고, 전액 과세사업으로 전환하였으며, 당사에서 외부에 위탁하는 사업 | (주)올품 |
| 16155 | 공사현장 식대 지급시 증빙없을겨우 처리여부에 대하여. | O |
| 14.12.24 | 건설현장 작업자 식대를 지급해야 합니다. 2014년 10월에 식대를 지급해야 했는데.현장 담당자가 누락을 시켜 지급을 하지 못한 상태입니다.(금액은 4백만원/부가세별도) 현재는 | 이은정 |
| 16154 | SPC 법인의 법인균등할 주민세 납부여부 | O |
| 14.12.23 | 당사는 자회사로 SPC법인을 운영하고 있습니다. 운영되는 자회사는 인적설비 및 급여가 발생되지 않습니다. 법인균등할 주민세는 인적설비가 없을경우에는 고지대상이 아닌걸로 알고 | 코오롱워터앤에너지 |
