안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
17407 유상증자 문의 O
16.01.11 자본잠식인 A회사(즉 주식가치가 0)가 액면가로 유상증자를 하면서 기존주주들이 모두 실권하고, 특수관계가 없는 B회사가 유상증자 참여하여 실권주를 모두 인수할 경우 주식의 고가발행 송동욱님
17406 국내고정사업장이 없는 중국업체의 인적용역관련 원천징수 유무 O
16.01.11 안녕하세요? 국내고정사업장이 없는 중국 업체의 인적용역(Supervising Fee)에 대한 원천징수 유무가 궁금합니다. 용역의 수행지는 브라질이며, 국내 용역수행기간은 없 (주)포스코플랜텍
17405 연구인력개발세액공제 관련문의 O
16.01.11 연구소 전담요원으로 분류된 인원이 매출이 발생하는 용역에 투입되어, 해당 인건비가 용역원가로 산정되었을시, 연구인력개발세액공제가 가능한지 문의드립니다. 엠디에스테크놀로지
17404 매출채권의 현재가치 평가 O
16.01.11 안녕하세요 매출채권 평가가치 평가 관련 문의 드립니다. 매출채권과 관련하여 소송에서 승소하여 장기스켸쥴에 따라 수금이 들어오기로 되어있습니다. 만약기간이 16년~19년 10월 듀컴바이오
17403 원천세 신고시 문의사항(주민세 종업원분) O
16.01.11 주민세 종업원분 원천세 신고시 비과세 항목에 대해서 알고 싶습니다. 예를 들면, 특근자식대, 해외파견급여, 보육수당이 비과세 항목에 해당하는지 해당이 된다면 법적인 근거가 무 제트에프삭스코리아
17402 연구비 부담액의 회계처리 문의 O
16.01.09 저희는 정부출연연구기관으로서 연구사업수행이 주된 사업활동입니다. 즉, 매출원가의 주는 연구사업원가로서 연구과제를 수행하는데 소요되는 각종 비용(인건비, 직접비, 간접비 등)으로
17401 추가질문입니다.(기술 고문료) O
16.01.08 안녕하세요. 회계사님, 친절한 답변 정말 감사드립니다. 추가로 질문사항이 있습니다. 기술 고문료가 파견자가 아니라 해외법인으로 지급이 되고 기술이 비공개된 고도의 노하
17400 기술 고문료 O
16.01.08 안녕하세요. 이번에 당사에서 미국업체에서 기술자문을 받기 위하여 3개월 정도 인력을 파견받는 것을 검토하고 있습니다. 미국업체의 담당자가 한국으로 파견되어 기술자문을
17399 대여금에 대한 이자율 X
16.01.07 당사는 시중은행으로부터 차입금이 있습니다. 특수관계자 사업운용자금 목적으로 대여를 해줬을때 미수수익에 대한 이자는 가중평균이자율로 기간계산해야하는지 당좌대출이자율로 계산해야하는지 디오스텍
17398 2016년 개정세법(업무용차량 과세기준 합리화) O
16.01.07 개인차량으로 영업활동하고 있으며, 법인카드를 지급하여 유류대를 결재하고있습니다. 2016년 개정세법(업무용차량 과세기준 합리화)에 준하여 차량 운행일지를 작성하여야 되나요? 위더스케미칼
17397 휴직중 퇴사 O
16.01.07 15년 8월1일~12월31일까지 학교복학사유로 휴직하였다가 실제퇴사는 15년 12월29일 퇴사하였습니다 질문1) 평균임금은 퇴사일을 기준으로 3개월의 평균임금으로 계산하는것이 (주)덕양에너젠
17396 접대비 비용 처리 가능 여부 O
16.01.07 적격증빙만 갖추었으면 룸살롱, 단란주점, 골프장 등에서 사용한 내역을 업무와 관련되었다고 보아 접대비로 처리 가능한지 궁금합니다. 경희의료원
17395 선발행세금계산서 발행 가능 여부 O
16.01.07 안녕하십니까 당사가 선급금 세금계산서를 발행하여야 하는데 현재 선급금 지불 업체에 대한 채권을 보유중입니다. 세금계산서를 끊고 현금 지급은 현재 채권과 상계(합의서 작성 (주)포스코플랜텍
17394 원천납부세액명세서 O
16.01.07 원천납부세액명세서에 세율 기재시 주민세포함 15.4% 로 기재해야 하나요 14%로 기재해야 하나요??
17393 신설법인 근로소득세 신고? X
16.01.07 15년 12월1일 사업개시한 신설법인의 직원의 원천세 (근로소득세) 신고도 정상적으로 해야되는거죠 (주)덕양에너젠
17392 농공단지 세액감면 질의 O
16.01.06 안녕하십니까 농공단지 세액감면에 대해 질의드립니다 농공단지로 조성된 지역에 입주하여 농어촌 소득원개발사업을 하는 법인은 향후 5년간 법인세를 50%면제하고 있습니다 (조특법6 STX중공업(엔파코)
17391 용역비 달러기준일 O
16.01.06 용역계약 체결 한 후 대가를 수령하기위해서 청구서를 보내고 세금계산서를 발행하여 달러로 수령하였습니다. 이때 용역비 대가는 달러 기준일이 세금계산서 발행기준으로 알고 있는데 (주)이건종합건축사사무
17390 감면 세금에 대한 추가납부 O
16.01.06 14년 적격분할로 취득세 감면을 받았으나 15년 감면조건이 변경되어 비적격분할로 바뀌었습니다. 이 경우 감면받은 세금에 대해 추가 납부 해야하는데 이에 대한 회계처리를 어떻게 해 디오스텍
17389 임원 연말 상여금에 관한 건(비정기 일시) O
16.01.06 새해 복 많이 받으세요 2015년 임원 연말 상여금을 지급하였습니다. 임원 상여금 지급규정에 관한 건은 작성중에 있구요.. 임원상여금 지급 규정에 의한 일시 상여금(비정기 이화약품실업
17388 전대차 무상임대시 부당행위 계산 O
16.01.06 친족간의 부동산 무상임대를 할경우 부당행위 계산이 이루어진다고 하는데, 아래와 같이 질의를 드립니다. A : 부친(B의 주주) B : 회사(대표자 본인:과점주주) C : 한화미
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