안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
21243 직무발명보상금을 퇴직자(사망자)의 상속인에게 지급하는 경우 과세처리 문의 O
22.11.14 퇴직자에 직무발명보상금을 지급하는 경우 소득세법에 의거 기타소득으로 1년 5백만원까지 비과세하며, 5백만원 초과분에 대해서는 기타소득세 및 주민세로 22% 과세 처리하고 있습니 한국에너지기술연구원
21242 상시근로자 수 산정 문의 O
22.11.10 노동법상과 법인세법상의 상시근로자 수 산정 문의 드립니다 **해외주재원(급여지급 해외, 건강보험은 지역가입자로, 연금 및 고용보험 한국법인에서 가입) 이때 노동법상과 법인세 원영씰
21241 국내 판매를 목적으로 구매한 상품을 수출시 매입세액 공제 여부 O
22.11.03 안녕하세요. 영세율 및 매입세액 공제에 대한 질의 드립니다. A사는 10월 국내판매 등을 목적으로 B사로부터 제품을 1,000개 구입하였습니다. 11월 중 500개를 해외에 주식회사 케이앤씨
21240 문의 O
22.11.01 안녕하세요 직원 유니폼 구입에 대하여 수량 한정하여 할인된 금액으로 제공하고 있습니다. 3분기 직원 유니폼 구입 내역을 10월 확인한 결과 과다 구입분을 발견하여 해당 금액 지오다노
21239 당직비 비과세 관련 O
22.10.26 당직비 비과세 가능 여부 관련 문의드립니다. 당직비를 비과세하려면 1. 사규에 의해 정해진 기준이 있어야 하고 2. 사회통념상 타당하다고 인정되는 금액이어야 한다고 알고 있습 경희의료원
21238 문의 O
22.10.25 소비자 보상금 지급 시 증빙 문의 제품이상에 따른 고객 클레임으로 고객에게 보상금 지급한 후 업체 데빗노트 발행으로 해당 금액만큼 회수하려 합니다. 이때 대금 지급 회 지오다노
21237 임의적립금 O
22.10.25 당사는 상장법인입니다. 9월말 기준 당기손실이 처분전 이익잉여금에서 초과되어 임의적립금을 이입해야 할 것으로 보여집니다. 혹시 처분전 이익잉여금이 마이너스 터졌을때 주주총회 등 (주)센트랄모텍
21236 정부지원금 또는 고용유지관련 지원금 부가세 관련하여 O
22.10.21 정부지원금 또는 고용유지관련 지원금은 면세 항목인지요? 그랜드하얏트인천
21235 영화티켓 부가세 문의 O
22.10.21 직원 복리후생 목적으로 법인카드로 영화티켓을 구매하였는데 이경우 부가세 매입세액 공제가 가능한지 문의드립니다. 감사합니다. 그랜드하얏트인천
21234 GCF UN산하 국제환경단체 (비영리단체) ) 면세 매출 O
22.10.20 호텔에서 GCF 행사 매출이 있었는데 부가세 신고시에 매출 구분을 제 24조 (외교관 등에게 공급하는 재화 또는 용역)에 해야 할지 면세사업매출로 해야할지 면세매출 구분 기준에 그랜드하얏트인천
21233 금형 제작비 매입세액 공제 여부 O
22.10.17 다자간 무역거래 관련입니다. A(국내) → B(국내) → C(국내) → D(국외) B는 C에게 물품을 공급하기 위하여 A로부터 물품을 조달할 계획입니다. B는 A에게 금형 주식회사 케이앤씨
21232 방카 해지 시 회계처리 질의 건 O
22.10.17 안녕하십니까, 센트랄모텍이라고 하는 법인입니다. 이전까지는 방카를 상각후원로 하여 해지 시 영수증 금액은 이자 수익, 나머지는 잡이익처리하였습니다. 그러나 금번 방카를 당기 (주)센트랄모텍
21231 해외 토지취득 시 문제될 사항이 있는지 O
22.10.14 회사는 해외(이란)에 있는 지사에서 채권회수와 관련하여 채무자의 토지를 취득하려고 합니다. 현지 지사명의로는 취득이 불가능하여 한국의 본사명의로 취득을 하려고 하는데 이럴 (주)포스코플랜텍
21230 해외현지법인 대부투자 이자율 문의 O
22.10.14 안녕하세요. 당사는 해외현지법인에 대부투자를 하면서 이자율을 당좌대출이자율(4.6%)로 적용하고 있습니다. 당사의 가중평균차입이자율이 당좌대출이자율 보다 높을경우에 해외현지
21229 스크랩거래시 세금계산서 작성일자와 결제내역 결제일자가 다를 경우 문의 O
22.10.13 안녕하세요. 당사는 스크랩거래를 했고 스크랩매출자입니다. 9월 30일 공급가액 11,056,850원에 대한 매출세금계산서를 발행했고 스크랩매입자측에서 부가세를 포함한 1
21228 환급처리문의 O
22.10.13 수고많으십니다. - 당사는 교육업체로 학생을 대상으로 1개월 수강권(약 7만원)을 판매하고 있음 - 1개월 수강후 일정요건(출석, 카페 후기작성 등)을 갖추면 수강료를 전액 (주)유베스타
21227 납부불성실가산세 문의 O
22.10.11 안녕하세요? 2019년 귀속 법인세 수정신고를 하고 가산세를 납부하는데 납부불성실 가산세에 대해 문의 드립니다. 2022.2.14 이전에는 일당 0.025% 의 요율, 우신세이프티시스템
21226 구매확인서, 영세율세금계산서 관련 질의 O
22.10.06 안녕하세요 제목 관련 2개 질의 드립니다. 1. 실질적으로 명확히 수출에 해당할 경우, 구매확인서 없이 영세율 세금계산서를 발급할 수 있는지? 2. 구매확인서 금액이 영 주식회사 케이앤씨
21225 금융보증부채 질의 건 O
22.10.05 안녕하십니까, 센트랄모텍이라는 법인입니다. 금번 계열사 간 대출 담보 제공의 건이 발생하였는데, 금융보증부채를 잡아야 하는지 문의 드리고자 합니다. A계열사에서 @@억원 (주)센트랄모텍
21224 장애인고용부담금 관련 문의 O
22.10.05 안녕하세요? 당사는 일반 법인회사로 일정 인원의 장애인을 고용하지 못해 장애인고용부담금이 부과 되었는데 이 경우 법인세 신고시 손금산입으로 처리하면 될런지 여부입니다 우신세이프티시스템
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