안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
21230 해외현지법인 대부투자 이자율 문의 O
22.10.14 안녕하세요. 당사는 해외현지법인에 대부투자를 하면서 이자율을 당좌대출이자율(4.6%)로 적용하고 있습니다. 당사의 가중평균차입이자율이 당좌대출이자율 보다 높을경우에 해외현지
21229 스크랩거래시 세금계산서 작성일자와 결제내역 결제일자가 다를 경우 문의 O
22.10.13 안녕하세요. 당사는 스크랩거래를 했고 스크랩매출자입니다. 9월 30일 공급가액 11,056,850원에 대한 매출세금계산서를 발행했고 스크랩매입자측에서 부가세를 포함한 1
21228 환급처리문의 O
22.10.13 수고많으십니다. - 당사는 교육업체로 학생을 대상으로 1개월 수강권(약 7만원)을 판매하고 있음 - 1개월 수강후 일정요건(출석, 카페 후기작성 등)을 갖추면 수강료를 전액
21227 납부불성실가산세 문의 O
22.10.11 안녕하세요? 2019년 귀속 법인세 수정신고를 하고 가산세를 납부하는데 납부불성실 가산세에 대해 문의 드립니다. 2022.2.14 이전에는 일당 0.025% 의 요율, 우신세이프티시스템
21226 구매확인서, 영세율세금계산서 관련 질의 O
22.10.06 안녕하세요 제목 관련 2개 질의 드립니다. 1. 실질적으로 명확히 수출에 해당할 경우, 구매확인서 없이 영세율 세금계산서를 발급할 수 있는지? 2. 구매확인서 금액이 영 주식회사 케이앤씨
21225 금융보증부채 질의 건 O
22.10.05 안녕하십니까, 센트랄모텍이라는 법인입니다. 금번 계열사 간 대출 담보 제공의 건이 발생하였는데, 금융보증부채를 잡아야 하는지 문의 드리고자 합니다. A계열사에서 @@억원 (주)센트랄모텍
21224 장애인고용부담금 관련 문의 O
22.10.05 안녕하세요? 당사는 일반 법인회사로 일정 인원의 장애인을 고용하지 못해 장애인고용부담금이 부과 되었는데 이 경우 법인세 신고시 손금산입으로 처리하면 될런지 여부입니다 우신세이프티시스템
21223 금전무상대출에 따른 증여이익 계산방법 문의 O
22.10.04 타인으로부터 금전을 무상 대출받은 경우에 무상대출이익이 1천만원 미만인 경우에는 증여세 과세대상에서 제외한다.(상증령 31의4 제2항) 이 경우 과세제외되는 무상대출이익 1천만원 인앤씨
21222 회생채권 출자전환 문의 O
22.09.30 회생채권 출자전환에 대한 문의드립니다. 액면가 5,000원, 10만주 출자전환 주식으로 입고 (증권계좌 잔고 내역에는 매입총액 5억원, 평가총액 3억원, 평가손익 우신세이프티시스템
21221 배당가능이익 O
22.09.29 배당가능이익 산출시 (순자산 - 자본금 - 자본준비금 - 미실현이익)인거롤 아는데 미실현 이익에는 어떤것을 차감해야 하는지요? 삼보프라텍
21220 매도가능증권 공정가치평가 O
22.09.29 안녕하세요. 회사에서 지분투자한 회사에 대해서 매도가능증권으로 처리되었는데요 (비상장회사) 연말에 공정가치로 평가를 해서 결산처리를 한다고 하는데, 1. 공정가치평가를 삼보프라텍
21219 세금계산서 발행관련 질의 O
22.09.29 당사는 테마파크 운영 사업자입니다. 이용권 정상가(2만원)에서 50%할인된 가격(1만원)에 이용권을 판매대행업체A에게 공급하고 판매대행업체A는 고객들에게 같은가격(1만원)에
21218 영세율 세금계산서 발급 가능 여부 O
22.09.28 안녕하세요 다자간 무역거래에 대한 질의 드립니다. 국내사업자 갑은 국외사업자 B에게 물품을 수출하기 위하여 국내사업자 을과 물품공급계약을 체결하고 을은 갑에게 물품을 공급하 주식회사 케이앤씨
21217 인근 마을 식대 O
22.09.27 안녕하세요 인근마을에 음식,상품 등을 사서 추석선물등으로 드렸는데, 영수증 발행이 안되기에 기부금이 안될것같은데 거래처가 아닌데 접대비로 처리시 인정되나요? 복리후생비는 삼보프라텍
21216 계산서 미발급 가산세 제외 사유에 해당하는지 O
22.09.27 안녕하세요 부가가치세법 집행기준 21-31-1 수출하는 재화의 범위의 6. 4자간 무역거래의 을에 해당하는 회사입니다. 해당 거래를 시작하면서 검토 부족으로 을인 당사가 갑 주식회사 케이앤씨
21215 태풍피해 복구비용의 현금흐름 구분 O
22.09.27 태풍피해로 인한 건물 등 원상복구 및 폐기물처리비용, 관련 경비 등의 비용들에 대해 현금흐름 구분 시 영업현금흐름으로 구분하는 것이 맞는지 궁금합니다. 신규 취득하는 자산에
21214 대손채권 O
22.09.23 s차 회생채권 변제인가로 2.4억 채권중 03억 현금변제 나머지 주식전환후 감자(3:1)입니다. 우선 현금변제부터 들어왓는데 회계처리를 어떻게 해야하나요 법원인 삼보프라텍
21213 원천징수의무자가 급여액에서 일괄공제하는 기부금 명세 O
22.09.23 안녕하십니까? 한국농촌경제연구원 서정필이라고 합니다. 최근 세무서에서 연락이 왔는데, 저희가 급여시 일괄공제하고 연말정산에 지정기부금으로 반영하고 있는 내역에 대하여 연 한국농촌경제연구원
21212 문의 O
22.09.20 안녕하세요. 세금계산서와 관련 8월 말일자로 기발행된 세금계산서를 9월 일자로 이월하고자 업체에 요청하였고, 업체 측에서 계약의 해제 사유로(임의) 9월일자로 수정 발행하였 지오다노
21211 원자재 인상 분 소급 적용 일괄 회수 처리시 부가세 문의 O
22.09.20 최근 원자재 급등으로 인해 당사 해외 판매처에 판매단가를 현실화 하여 보상키로 협의를 하고 과거 2021년 하반기부터 2022년 상반기까지의 단가 인상분에 해당하는 금액에 대해 P 우신세이프티시스템
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