안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
20883 2021년 1월귀속 원천세 신고문의 O
21.02.08 2021년 1월귀속 원천세 신고중 1월 퇴사자 신고항목 문의드립니다. 21년 1월 퇴사자의 경우 1월급여, 20년연말정산, 21년퇴사자정산(21년정산분) 총 3가지가 발생됩니
20882 퇴직충당금 손금귀속시기 O
21.02.03 안녕하세요. 세무조정 중 문의사항이 있어 글을 남깁니다. 20년도 기말(12/31)기준 퇴사자가 발생하여 회계상 퇴직충당부채를 인식하였으나 실제 퇴직연금은 다음연도인 21년 (주)센트랄모텍
20881 신용카드매출발행세액공제 O
21.02.03 상담업무에 수고가 많으십니다. 신용카드매출발행세액공제와 관련으로 A지역 사업장에서 전년도(2019년도)매출액이 10억원이상으로 신용카드매출발행세액공제를 받지 못하는걸로 알고 백동관세무회계사무소
20880 경상연구개발비 가능여부 O
21.02.03 안녕하십니까 하기건 잡손실처할려고 하는데, 경상연구개발비 계정과목 가능한지 문의드립니다. 1. 외주하청업체에 생산의뢰한 신규아이템이 양산초기과정에서 제품외관불 삼보프라텍
20879 연말정산 장기주택저당차입금이자공제 문의 O
21.02.02 장기주택저당차입금이자공제 문의드립니다. 조건1 A아파트 소유자 = 장모(소유권 이전 2013.02.26) = 세대주 A아파트 근저당권설정자(채무자) = 사위(근저당설정일
20878 배당소득세 지급시기 O
21.02.02 안녕하세요. 혹시 배당처분이 확정된 날로부터 배당소득을 지급해야하는 기한이 있는지 문의드립니다. 조문을 확인한 결과 배당소득에 지급시기는 삭제된 조항으로 확인되고 원천징수신고시 (주)센트랄모텍
20877 산업시설 구축지연데 따른 세액감면 환수부분 O
21.02.02 안녕하세요. 지방세특례제한법 제78조[산업단지 등에 대한 감면]에 따라 취득세 및 재산세 감면혜택을 받았습니다. 그러나 취득 후 3년이내 해당용도로 직접사용하지 않아 감면된 취 (주)센트랄모텍
20876 직무발명보상제도 보상금 지급 회계처리 기준 문의드립니다. O
21.02.01 당사 직무보상발명제도 도입에 따라 발명자(종업원)에게 지급할 보상금 회계처리 기준 문의드립니다. 아래와 같이 처리 진행하면 세법상 이슈 없는지 확인 부탁드립니다. 1.
20875 연말정산 중도입사자 일할계산 O
21.02.01 중도입사자들의 경우 연말정산 공제액을 일할계산하는 항목이 있나요? 조건 1 2020-03-06 입사 / 전 근무지 2020-02-06 / 안경구매 2020-02-18 → 세액
20874 터널 등기구 교체건에 대한 처리 O
21.01.27 안녕하십니까 질의드립니다. 당사의 터널등을 효율성이 높은 LED등으로 전면 교체하였습니다. 1) 고효율 전등으로 교체하였으므로 터널에 대한 자본적지출로 처리하여야 하는지, 서울춘천고속도로
20873 임대사업장 포괄양수도 시 잔존재화에 대한 세금계산서 등 발행여부문의 O
21.01.25 아버지가 운영하고있는 임대사업장을 아들에게 무상증여하였습니다. 아들은 수증한 임대사업장의 임차인 권리 및 의무를 그대로 양수하여 임대사업장을 개업하였을경우 임대사업장의 잔존재화 한미상사
20872 지자체 부담금의 세무처리 O
21.01.25 안녕하세요. 당 법인은 고속도로를 운영하는 민간사업자로, IC의 진입로 혼잡을 개선하기 위하여 추가 진입로를 개설 계획이며, 상기 공사비와 향후 유지관리비는 지자체에서 서울춘천고속도로
20871 주민세 문의 O
21.01.25 2020년 1월 ~ 12월 까지 A직원에게서 원천징수 진행 시 주민세가 누락(2개월분)되어 진행된 경우 연말정산 시 소급처리가 가능한지, 아니면 법인에서 별도 처리를 진행해야하는
20870 감가상각자산 자가곰급등의 공급가액계산 O
21.01.25 임대사업장의 건물을 자녀에게 무상으로 증여하였습니다 해당건물에 대하여 세금계산서를 발급해야하나 아래의 계산방법에 따라 계산하면 "0"이 나옵니다. 이럴경우 세금계산서를 발급 한미상사
20869 2020년 중도입사자의 전근무지가 해외인 경우 연말정산 진행시 주의할 점 O
21.01.22 당사에 11월에 입사한 내국인 근로자가 전 직장이 독일인 경우 연말정산 진행시 주의할 점 안내 부탁 드립니다. 1. 직원분께서는 국외근로 내용이기 때문에 별도에 처리할 사항이
20868 장학금에 대한 세금처리 O
21.01.22 현재 학습서비스를 이용중인 이용자에게 장학금 항목으로 지급을 하려 합니다. 이 경우에 필요한 신고와 처리내용 문의 드립니다. 1. 장학금 지급을 받는 대상이 미성년자이기에 만
20867 연말정산 장기주택저당차입금 O
21.01.21 장기주택저당차입금의 차입금의 요건 중 주택소유권 이전, 보전등기일부터 3개월 이내에 차입해야한다는 항목이 있는데 임직원 대부분이 해당 요건을 충족하지 못하는 것으로 확인되는
20866 회사건강검진지원금 근로소득 처리 관련 O
21.01.21 안녕하세요. 저희사가 대학병원 종합건강검진 MOU 체결을 하여 임직원들의 복지혜택을 주려합니다. 이때 발생한 회사건강검진지원금을 근로자의 소득으로 처리하여 소득세를 부담해야
20865 협약에 따른 사업종료 후 연구장비 인수 O
21.01.20 회계처리 관련 문의드립니다. ㅇ 현황 : 우리원은 정부출연연구원으로 융합연구사업을 B 정부출연연구원과 수행하였음. 사업협약에 따라 B 정부출연연구원이 융합연구사업비로 취득
20864 보상액 처리 O
21.01.18 저희회사가 A업체와 서비스와 재화 거래를 했었는데요, 최종고객이 A에게 서비스를 의뢰하면 A가 저희에게 분석 서비스를 다시 요청하게 됩니다. 즉, A는 서비스 거래에 대하여
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