안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
20843 연말정산 대상자 문의 O
21.01.07 2020년 연말정산시 총 소득금액 얼마 이하시 회사에서 미 진행해도 되는지 안내부탁 드립니다. 만약, 회사에서 미 진행시 5월 종합소득세로 신고 진행하여야 하는지도 안내부탁 드립
20842 구매확인서 재발급 O
21.01.07 당사기준 매입금액(영세율)의 단가가 변동(증가)하여 9월~11월에 대한 소급분을 12월 영세율 계산서(+)를 발급받을 예정인데 기존에 기 발급된 9월~11월 구매확인 우신세이프티시스템
20841 부가가치세 신고관련, 도로점용료 O
21.01.07 부가세 신고 관련하여 도움을 받고자 글을 남깁니다. 1. 과세사업에 사용하기 위한 고정자산 취득은 부가세 매입이 공제가 됩니다. 하지만 이 자산을 면세사업으로 전용할 경우에는
20840 신종자본증권 기말평가 회계처리 문의 O
21.01.07 전에 몇차례 신종자본증권에 대해 문의드린적이 있는데, 기말평가시 회계처리 관련해서 문의드립니다. 당사는 신종자본증권을 매수금액(취득가)로 비유동자산-투자자산 중의 투자 지오다노
20839 중도퇴사자 연말정산 문의사항v2 O
21.01.06 안녕하세요 문의사항에 대한 답변 확인하였습니다 (연도중에 퇴직한 경우 퇴직시점까지의 국민연금 및 건강보험료 등은 정확히 계산하여 반영하여 신고하여야 합니다. 다만, 일부가
20838 중도퇴사자 연말정산 문의사항 O
21.01.06 안녕하세요 저희는 퇴직인원 발생 시 퇴사시점에 약식으로 연말정산을 진행하여 처리합니다.(1인공제만 적용) 20년 4월 ~ 11월 퇴사자중 일부 인원에 대하여 퇴직 시 건
20837 현물출자 반환의 회계세무처리 O
21.01.05 당사는 지방공기업으로 현물출자 반환을 계획하고 있으며, 관련 회계세무처리에 대해 질의드립니다. 당초 현물출자를 받을 때 처리 자산(토지,건물,시설,비품 등) 1500억
20836 중소기업 취업자 감면 병역특례자 신청가능 여부 및 작성법 O
21.01.04 올해 병역특례자 입사로 인해 중소기업 취업자 소득세 감면신청 문의사항 전달 드립니다. 중소기업 취업자 감면시 병역특례자의 경우에도 동일하게 적용가능한가요? 만일 가능하다
20835 해외위탁매출시 매출회계처리 및 부가가치세 신고 문의 건 O
21.01.04 당사는 해외관계사와 위탁매출계약을 체결하고 업무 진행 예정입니다. 예를들어, 당사가, 1/10에 100USD (환율:1,100)를 관계사로 선적하고 관계사는 1/20에 제트에프삭스코리아
20834 단기금융상품 기말 평가 회계처리 O
21.01.04 금융상품 중, 증권사의 단기채권형 랩(Wrap)상품에 대해, 기말평가 관련 문의드립니다. 단기채권형 랩상품을 단기금융상품으로 처리하고 있는데, 기말에 공정가치로 평가하는 것 지오다노
20833 결산시 어음배서의 회계처리 O
21.01.04 안녕하세요.. 당사는 IFRS로 결산을 하고 있습니다. 질문1) 받을어음을 배서를 하였을 경우 결산전표회계처리가 궁금합니다. 최초 받을어음 / 외상매출금
20832 원천징수 여부 문의 O
20.12.31 안녕하세요. 독일에 기계를 판매하기 위하여 독일에 거주하고 있는 개인의 소개를 받았고 판매 후에 판매수수료를 지급하려고 합니다. 독일에 있는 개인에게 수수료를 지급할 때, 국내
20831 중소기업 취업자 소득세 감면 O
20.12.31 이직한 근로자분들의 중소기업 취업자 소득세 감면 신청(청년)에 따라 문의 드립니다. 2018년 기준으로 감면기간이 5년으로 늘어남에 따라 아래의 조건 대상자 분들도 해당사항이
20830 렌트카 면책금 증빙 O
20.12.31 안녕하세요 회사에서 차랑을 렌트하여 사용하고 있습니다. 사고로 인하여 면책금이 10만원 발생하였는데 해당비용에 대하여는 세금계산서 발행이 불가하다고 합니다. 이경우 비용인정이 가
20829 대주주 양도소득세 신고시 기 납부세액 관련 O
20.12.31 대주주 양도소득세 관련 문의드립니다. 2020년말 기준 보유주식 시가총액 기준으로 양도소득세 과세기준에 해당하는 10억원이 이상 보유하게되어 대주주에 해당하는 사례 입니다. 쌍용C&E
20828 매출시점과 다른 세금계산서 발행 O
20.12.31 거래 업체에서 대금 정산 지연으로 11월 대금을 1월에 지급하게 되었습니다. 업체에서 지급하는 월로 세금계산서 발행을 요청 하였는데, 이러한 경우 매출발생월과 상이하게 세금계산
20827 외국인 연말정산 단일세율 관련 O
20.12.31 안녕하세요, 조세특례제한법 18조 2항 외국인근로자에 대한 과세특례 관련하여, 2014년 4월부터 국내에서 근무하여, 연말정산시 단일세율을 적용하고 있었습니다. 해당 법에 따
20826 손익분기관련 O
20.12.31 안녕하세요. 매출 800억 공헌이익율이 20.5%이고, 변동비율이 79.5%일때, 손익분기점 매출액이 730억이라고 가정하면, 1. 위기준에서 매출이 900억, 1000억일
20825 부가세 자가공급관련(유니폼) O
20.12.31 안녕하세요. 자사제품을 직원들 유니폼으로 무상공급 할 경우, 부가세 신고와 분개를 어떻게 해야할지 문의드립니다. (원가 50,000원, 판매가는 99,000원, 30명지급 지오다노
20824 용역의 완료시기와 청구시기가 다른 경우 공급시기 O
20.12.24 안녕하세요 당사 자문용역과 관련한 질의 드립니다. 당사는 용역사들과 자문용역계약을 체결하였으며, 용역의 수행기간은 실시협약 체결일까지이며 청구시기는 실시협약 체결일 3 서울춘천고속도로
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