안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
20901 부가가치세 수정세금계산서 가산세 문의입니다. O
21.03.03 당사는 법인사업장입니다. 1월 귀속분 (작성일자 21.01.31) 매입세금계산서를 발급 받았습니다. 그러나 단가착오로 인하여 매출업체에서 수정세금계산서를 발급하였습니다.
20900 연구개발비세액공제 O
21.03.02 안녕하세요 연구개발비 세액공제중, 외부회사에 설계용역을 주고 지급한 인건비에 대해서 세액공제가 가능한지요? 삼보프라텍
20899 그림 계정과목 O
21.03.02 그림 매입을 투자자산으로 한다면, 세부 계정과목명칭은 ? 삼보프라텍
20898 2020 기타소득 지급명세서 제출시 누락분 문의 O
21.02.26 1. 20년 기타소득 지급명세서와 20년(1~12월) 원천징수이행상황신고서로 신고된 금액과 일치해야 하는게 맞나요? 2. 20.3월 귀속분으로 신고한 원천징수이행상황신고서 자
20897 대손충당금 손금산입액 한도 계산 관련 O
21.02.25 수고 많으십니다. 대손충당금 손금산입액 한도 계산 시 설정대상 채권의 채권 잔액은 어떻게 산출하는지요? 예를 들어, 장부상 외상매출금 100억원 (대손 20억원 설정), 보
20896 중국 현지법인으로부터 대금 회수 문의 O
21.02.24 중국 현지의 고객사로부터 금형비를 받았는데 문제는 이 금형비를 당사의 중국 현지법인에 지급을 해 준 것입니다. 이유인 즉, 당사가 부품을 중국 현지법인에 공급하면 현지법인에서 우신세이프티시스템
20895 단기매매증권 처본 O
21.02.22 안녀앟세요 단기매매증권 주식 매입을 하고, 연말에 평가시 10억의 평가이익이 낫습니다. 단기금융 10 / 단기금융평가이익10 (자본) 위경우 손익으로 분류되지않고, 삼보프라텍
20894 계열사 겸직에 대한 연말소득 처리 O
21.02.22 계열사 겸직인원에 대하여 메인이 되는 A법인에서 간소화자료를 처리하였습니다. 하여 저희 서브 법인 B는 1인 기본공제만 돌려 정산하였습니다. 이 경우 2월 급여지급 시 B법
20893 착한임대인 공제대상여부 O
21.02.18 당사 정보 1. 법인이며 주사업은 유통업.(중소기업) 2. 사업자 등록증에 부동산 임대 등록되어 있음. 법인이 소유하고 있는 상가건물에 임차한 소상공인에게 2020년 4월 한미상사
20892 법인이 개인(개인사업자X)에게 사무실을 임차할 경우 거래증빙 O
21.02.18 법인이 개인사업자가 아닌 개인에게 사무실을 임차하여 임차료를 지급하여야 합니다. 개인은 세금계산서를 발행할 수가 없는 것으로 알고 있는데, 이럴 경우 법인은 임차료 지급
20891 답변에 대한 추가질의 O
21.02.18 귀법인의 답변에 대한 추가질의 드립니다. [답변] 귀사가 질의하신 유권해석에 '변경계약일이 속하는 사업연도부터'라고 규정되어 있으므로 2020년12월22에 실시협약을 체결하
20890 연구장비 등 유형자산의 취득일 설정 기준 O
21.02.17 연구장비 및 공기구비품 자산취득일 설정 기준에 대해 문의드립니다. ㅇ 계약상대자에게 대금지급일을 완료한 일자를 자산취득일로 보는 것이 맞는건지, 아니면 물품 검수일을 자산취득
20889 우리사주 인출금 연말정산 반영문의(퇴사자 포함) O
21.02.15 1. 퇴직시 우리사주 보유인원은 매도 상환을 진행 하여 대출금 상환을 하거나 상환 후 잔여 주식에 대해 인출 요청을 하게 되는데요. - 인출시 소득 공제를 우리사주조합에서
20888 임대설비 O
21.02.10 안녕하세요. 임대차계약서를 작성해서 설비를 임대하였는데 기계장치에서 발생하는 감가상각비는 제조원가가 아니라 판관으로 발생해야 하는건가요? 아니면.. 임대수익은 영업외수익으로 (주)센트랄모텍
20887 사내카페 운영관련 O
21.02.10 현재 회사에서 직접 관리하는 사내카페를 운영중에 있는데, 기존 결제시에는 직원이 현금으로 결제하고 판매대금으로 카페물품을 구입하였습니다. (카페관리 담당 직원(행정부서) 개인통장
20886 2021년 1월귀속 원천세 신고문의 O
21.02.09 2021년 01월 퇴사자의 2020년 연말정산 정산금을 이번 2021년 귀속 연말정산(A04) 항목으로 신고시 오류처리되었습니다.(2021년 2월귀속 부터 사용가능 항목) 하여
20885 계정과목 문의 O
21.02.09 안녕하세요. 코로나 때문에 입사 합격을 하였으나 입사가 지연되고 있는 직원에 대하여 위로금으로 월세를 지원해 주고자 하려고 합니다. 발생하는 비용에 대하여 어떤 계정과 그랜드하얏트인천
20884 사용수익기간 변경에 따른 손금산입 방법 O
21.02.08 안녕하십니까, 사용수익기간 변경에 따른 국세청 예규와 관련한 사항 질의드립니다. 당사는 2020년 12월 22일자로 정부와 실시협약을 변경하면서, 사용수익기간을 연장하였
20883 2021년 1월귀속 원천세 신고문의 O
21.02.08 2021년 1월귀속 원천세 신고중 1월 퇴사자 신고항목 문의드립니다. 21년 1월 퇴사자의 경우 1월급여, 20년연말정산, 21년퇴사자정산(21년정산분) 총 3가지가 발생됩니
20882 퇴직충당금 손금귀속시기 O
21.02.03 안녕하세요. 세무조정 중 문의사항이 있어 글을 남깁니다. 20년도 기말(12/31)기준 퇴사자가 발생하여 회계상 퇴직충당부채를 인식하였으나 실제 퇴직연금은 다음연도인 21년 (주)센트랄모텍
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