안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
18032 공통매입세액 안분계산관련 O
16.07.22 과세사업과 면세사업등에 공통으로 사용되어 실지귀속을 구분할수업슨 매입세액은 당해 과세기간 면세공급가액 / 과세기간 총공급가액으로 계산됩니다 여기서 분양(현장) 현장이 총 (주)덕양에너젠
18031 자산의 무상 증여시 회계처리 O
16.07.22 항상 감사합니다. 자산을 대가성 없이, 업체로 부터 증여 받고, 그 가치를 업체의 판매가로 환산하여 당사가 고정자산과 수익으로 인식하였다면 회계처리에 문제의 소지가 있는지 궁금 JW메리어트반포
18030 공장임대 시 업체에 징구하는 전력비, 용수비 세금계산서 발급 O
16.07.22 당사가 보유하고 있는 공장의 일부를 업체에게 임대. 공장에서 발생하는 전력비, 용수비는 당사명의로 청구가 되며, 업체사용분에 대해서는 따로 징구 예정. 이럴 경우 임차중인
18029 수정세금계산서 발행과 신고 O
16.07.22 기재사항착오정정 수정세금계산서를 발행하였습니다. 작성일자 : 4월30일 발행,전송일자 : 7월20일 이 경우, [7월20일]발행,전송한 [4월30일]작성일자의 수정세금계산
18028 추가문의드립니다. O
16.07.22 답변 감사드립니다. 말씀하신 과세대장에 등재된 사업주라 함은 무엇을 뜻하는지 궁금하구요. 사업자등록증은 폐업한 상태지만 공장등록증은 아직 말소를 하지 않고 살아있습니다
18027 주민세(재산분) 문의 O
16.07.22 안녕하세요 당사는 3월 31일 지점사업장을 폐업신고하였습니다. 주민세(재산분)의 납세기준이 7월 1일 기준 사업소연면적 기준인데 폐업한 시점이 먼저이기 때문에 납세
18026 특허권 회계처리 관련 질의 O
16.07.22 항상 좋은 정보 감사합니다. 특허 출원과 관련하여 회계처리 질의 드립니다. 특허 등록을 위해서는 (1) 특허출원 -> (2) 특허심사 -> (3) 특허등록 의 절차를 거치는 생고뱅코리아
18025 부가세신고 관련 O
16.07.22 부가세 신고와 관련하여 2016년 1기 예정 신고에 매출액을 과다하게 신고하였습니다. 1. 정정신고 등이 가능한지, 2. 가산세 여부 3. 신고 방법 에 대하여 JW메리어트반포
18024 대리운전 기사의 수입 관련 문의 O
16.07.21 안녕하세요, 대리운전기사의 수입과 관련해 궁금한 것이 있습니다. 대리운전기사의 경우 보통 1) 대리운전업체에 근로자로 소속되어 대리운전업무를 하는 경우 (정직원이거나 또는 신아티앤씨
18023 부가세 신고시 수입반품건 기타영세율 첨부서류 제출 여부 O
16.07.21 당사는 부가세신고시 수출이 있어 수출실적명세서를 제출하고있습니다. 그런데 불량으로인해 반품되는 경우가 가끔있어 수입으로 반품처리를 하는데요. 이럴경우 수출실적명세서에 기
18022 특별수선충당부채 계상 O
16.07.21 안녕하세요. 항상 고견에 감사드립니다. 당사는 영구임대아파트사업을 운영중에 있습니다. 예산편성을 통해 특별수선충당부채를 계상하던 중 2007년말 회계감사시 회계상 특별
18021 토지낙찰대금의 회계처리 O
16.07.21 토지입찰에서 낙찰대금의 계약금,중도금,잔금의 회계처리를 바로 토지로 회계처리 하는게 맏는지요 대성석유
18020 [추가문의] 부가세 신고시 첨부서류는 어떻게 되는지요? O
16.07.20 1. 1기확정 부가세 신고시 계약서만 첨부하면 되는지요? 외화송금영수증은 필요없는지요? 2. 수금시 공제된 10%(기업소득세)의 회계처리는 어떻게 하면 되는지요? 한화미
18019 용역수출 부가세 신고의 건 O
16.07.20 7/8 질의에 대하여 답변을 명쾌한 답변 주셔서 감사합니다. 이번 부가세 신고에 대하여 질의를 드립니다. 지난 5월 31일로 용역이 완료되었으며, 중국어로 작성된 계약서( 한화미
18018 공통매입세액안분 O
16.07.20 **역세권 아파트(국민주택이하및이상),상가,오피스텔을 신축하면서 시행사A와 시공사 B가 진행중에 있습니다, 시행사 A의 입장에서는 역세권의 부지가,,시행사 A의 소유권 부지이므 (주)덕양에너젠
18017 주택 상속 받은 경우 일반주택 양도시 양도소득세 O
16.07.20 1. 수고 많으십니다 2.일반주택과 상속주택을 갖고 있다가 일반주택을 팔고 새로운 거주 주택을 구입하였습니다 이럴 경우에도 양도한 일반주택에 대해서 양도소득세가 비과세가 되는지 강남건설
18016 해외법인원천세 O
16.07.20 호텔 업장에 음악을 트는 저작권료를 영국의 한 회사에 1년에 한번 납부하고 있습니다. 해외법인 원천징수를 부과하는지가 궁금한데, 어떤경우에 원천세를 제하고 지불하고 어떤 경우가 코트야드바이메리어트판교
18015 부가가치세 매입세액 공제 가능여부 문의 O
16.07.19 대학병원 종사자 입니다. 개원 기념 행사로 공연장을 대관하여 음악회 개최를 진행하였습니다. 공연기획사를 통해 음악회를 진행하였으며, 동 기획사를 통해 음악회 티켓을 판매하였습니 경희의료원
18014 추가문의 O
16.07.19 중소기업 유예시작 매출액 기준은 직전 3년 평균매출 1,000억으로 판단해야 하나요? 아니면 1년 매출액이 1,000억 초과시 적용되나요? 2013년 이전 200억 미만입니
18013 건설회사입니다. 분양계약서와 별도로 옵션계약서가 있습니다. O
16.07.19 아파트매매시 매출: 분양미수금1,100,000 부가세예수금 100,000 분양수입 1,000,000 디에스건설
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