안세회계법인
마이 30분 Q&A
토지가액포함하여 안분 (주)덕양에너젠 | 2016-07-25
계산이 정확히 안되어 여쭙습니다
분양(건설)현장에 공통매입세액이 발생하였습니다
사실관계
공통매입세액 100원
1기기간
국민주택이하 1가구==>
대지비 10,000,000와 건축비 40,000,000에 대해서 "면세계산서발행"
국민주택이상 1가구==>
대지비 30,000,000에 대해서 면세계산서 1장발행
건축비 100,000,000 대해서 "과세매출세금계산서 1장발행
상가 1가구
대지비 20,000,000에 대해서 면세매출계산서 1장발행
건축비 70,000,000에 대해서 매출세금계산서 1장발행
질문1) 여기서 공통매입세액 100을 안분할때 토지포함않고 나누면 계산이 어떻해 되는지요?
질문2) 상기내용으로 공통매입세액 100을 안분할때 토지포함하여 안분할때 계산이 어떻해 되는지요??
토지를 포함한다 안한다는 말이,,정확히 이해가 되지않습니다
답변
공통매입세액 안분에 대한 계산은 직접하셔야 하고, 결과에 대하여 잘못된 부분을 말씀드립니다.
