안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
18047 퇴직소득 수정신고 여부 O
16.07.29 안녕하세요. 퇴직소득에 관해서 여쭤봅니다. 작년 12월 퇴사직원인데, 퇴직금 지급(DB형) 을 하였고, 은행에 과세이연처리하였습니다. 원천세 신고 및 연말정산 퇴직소득도 신고 하얏트리젠시인천
18046 학회 시상식에 사용되는 상금을 지원하는 경우 적격증빙 및 회계처리는? O
16.07.28 당사와 관련이 있는 학회에서 상을 제정하여 시상식에서 사용될 상금을 후원하는 경우 적격증빙 및 회계처리는 어떻게 하는 것이 좋은지 답변부탁드립니다. 언제나 빠르고 성실한 답 아이센스
18045 차량운반구(승용차) 고가차량의 기준 O
16.07.28 법인명의 승용차구매시 고가차량은 상여처분한다고 들었습니다 국산 승용차량과 외제 승용차량 구매시 고가차량의 기준이 얼마이며, 국산과 외제 승용차량의 기준이 다른지요 무연과 (주)이건종합건축사사무
18044 가맹비 세금계산서 관련 문의 O
16.07.28 안녕하세요. 세금계산서 발급일자 관련 문의를 드리고자합니다. 본사에서 가맹점과 계약을 맺고 가맹비를 받기로 한 경우, 세금계산서 작성일자는 계약일자로 해야하는지, 아니면 에이블씨앤씨
18043 광고선전비, 판매장려금 문의 O
16.07.27 다음사항에 대해 광고선전비를 쓰는게 맞는지, 판매장려금을 사용해야 하는지 문의드립니다. 저희는 프랜차이즈 본사입니다. 1. 커피 한잔을 고객에게 1+1 판매하고 한잔 가격의 비알코리아
18042 퇴직위로금관련 O
16.07.27 퇴직위로금을 퇴사한 직원에게 지급하였습니다 확정기여형 가입회사(법인)으로서 퇴직위로금은 퇴직소득인데.. 퇴직위로금을 퇴직연금(확정기여금에 합산하여 함께하여 연금사업자에게 지급 (주)덕양에너젠
18041 추가문의 X
16.07.27 과거의 자본감소 합병등의 특별목적이외에도 주식관리 경영권방어 배당지급의 형식 향후 제3자매각등 다양한 이유로 취득가능함 에서 상법 341조(자기주식의 취득)을 보면 경영권방어에
18040 외국인 퇴직보험 지급건에 대한 회계처리 O
16.07.26 올 초에 외국인직원인 퇴사를 하였습니다.(출국이 아니 이직) 일년넘게 근무를 해서 퇴직금을 집행했는데 퇴직보험을 가입하고 있어 보험금을 제외한 나머지만 지급을 하였습니다. 그런데
18039 중소기업 자기주식 취득문의 O
16.07.26 중소기업에서 자기주식을 어떤한 항목으로 취득할수 있는지 궁금합니다. 관련 법령과 취득방법 문의드립니다.
18038 상속주택 여부 O
16.07.26 수고 많으십니다 피상속인으로 부터 사망 몇 개월 전에 주택을 증여 받았을 경우에 이 주택을 상속주택으로 보아 상속인의 일반주택 양도는 1세대 1주택의 특례 규정을 적용할 수 있는 강남건설
18037 재산세 최소납부세제 관련 O
16.07.25 안녕하세요. 금년부터 시행되는 재산세 최소납부세제 관련하여 질문드립니다. 재산세 최소납부세제란, 취득세(200만원 초과) 및 재산세(50만원 초과)시 전체 면제세액의 1
18036 무역관련 O
16.07.25 7월말에 선적할 삼국간 무역 (한국, 베트남, 미얀마) 건이 있습니다. 지난 6월말에 계약금 USD6,300 송금했구요, 7월말 선적 진행되면 나머지 송금 진행예정입니다. 이러 국보해운
18035 연결재무재표 관련 O
16.07.25 안녕하세요. 1. 상장기업이 연결재무제표를 작성시 해당법인은 종속회사는 100%작성, 관계회사는 지분법으로 작성한다고 하는데 종속회사(지분 100%, 종속회사) 인데 연결제외
18034 토지가액포함하여 안분 O
16.07.25 계산이 정확히 안되어 여쭙습니다 분양(건설)현장에 공통매입세액이 발생하였습니다 사실관계 공통매입세액 100원 1기기간 국민주택이하 1가구==> 대지비 10,000,00 (주)덕양에너젠
18033 채무증권 법인세 및 소득세 관련 질의입니다. O
16.07.25 한국거래소에 상장된 상장채무증권의 경우 개인은 이자소득에 대해서 소득세 및 주민세에 대해 15.4%를 지급하는 금융기관에서 원천징수하는 것으로 알고 있습니다. 비상장채무증권에 대해 광주광역시도시공사
18032 공통매입세액 안분계산관련 O
16.07.22 과세사업과 면세사업등에 공통으로 사용되어 실지귀속을 구분할수업슨 매입세액은 당해 과세기간 면세공급가액 / 과세기간 총공급가액으로 계산됩니다 여기서 분양(현장) 현장이 총 (주)덕양에너젠
18031 자산의 무상 증여시 회계처리 O
16.07.22 항상 감사합니다. 자산을 대가성 없이, 업체로 부터 증여 받고, 그 가치를 업체의 판매가로 환산하여 당사가 고정자산과 수익으로 인식하였다면 회계처리에 문제의 소지가 있는지 궁금 JW메리어트반포
18030 공장임대 시 업체에 징구하는 전력비, 용수비 세금계산서 발급 O
16.07.22 당사가 보유하고 있는 공장의 일부를 업체에게 임대. 공장에서 발생하는 전력비, 용수비는 당사명의로 청구가 되며, 업체사용분에 대해서는 따로 징구 예정. 이럴 경우 임차중인 (주)포스코플랜텍
18029 수정세금계산서 발행과 신고 O
16.07.22 기재사항착오정정 수정세금계산서를 발행하였습니다. 작성일자 : 4월30일 발행,전송일자 : 7월20일 이 경우, [7월20일]발행,전송한 [4월30일]작성일자의 수정세금계산
18028 추가문의드립니다. O
16.07.22 답변 감사드립니다. 말씀하신 과세대장에 등재된 사업주라 함은 무엇을 뜻하는지 궁금하구요. 사업자등록증은 폐업한 상태지만 공장등록증은 아직 말소를 하지 않고 살아있습니다
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