전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 15082 | 기업종류구분근거 | O |
| 14.03.10 | 항상 신속한 답변에 감사드립니다. "법인세중간예납신고납부계산서"(법인세법시행규칙 별지제58호서식) 상의 7항(종류별구분)란에 비영리법인의 경우도 중소기업과 일반기업(중견기업,상호 | |
| 15081 | 사내이사/사외이사 개념과 상근이사/비상근이사의 개념 차이 | O |
| 14.03.10 | 저희는 비상장 중소기업입니다. 사내/사외이사와 상근/비상근이사의 정확한 개념을 알고 싶습니다. 사내이사와 사외이사는 등기부등본상에 나타나는 표현이고, 상근/비상근이사는 단순히 | |
| 15080 | 법인세 환급에 관하여 | O |
| 14.03.10 | 당사는 12월말 법인 입니다. 법인세 환급관련하여 아래와 같이 회계처리 한것중 어느것이 맞는 회계처리인지 검토 부탁드립니다. (미수금 계정은 사용안하고 그냥 선납세금에 남겨놓을 | 새한산업 |
| 15079 | 신설법인 법인세 간편신고 관련? | O |
| 14.03.10 | 항상 정확하고 명쾌한 답변에 감사드립니다. 다름이 아니오라 신설법인(2013.01.15설립)인 A사가 매출액이 없어 법인세 간편신고를 할려고 하는데 간편신고 제외대상에 당기순이 | |
| 15078 | 질권설정된 외화예금에 유동성 분류 | O |
| 14.03.10 | 당사는 해외 업체 수주후 은행 보증을 위해 유로화를 5년간 예치하는 은행보증을 실시하였고 1년마다 갱신되는 보통예금에 일정금액을 불입하였습니다. 5년가 예치해야 하지만 은행과 거 | 환경시설관리공사 |
| 15077 | 결손금 보전에 대한 질문 | O |
| 14.03.10 | 안녕하세요 2013년도 10월경 감자완료 2013년도 감자차익 1,000 2013년도 이월결손금 1,200 2013년도 주식발행초과금 600 감자차익으로 결 | (주)디티씨 |
| 15076 | 외화환산관련하여 문의 드립니다. | O |
| 14.03.09 | 2012년에는 외화환산관련하여 취득원가로 평가하거나, 기말현재의 매매기준율로 평가하는 신청서를 제출하지 않았습니다. 2013년에 매매기준율로 평가하는 신청서를 제출할 경우, | 최신숙 |
| 15075 | 미착원재료 인식시점 | O |
| 14.03.09 | 미착자산의 인식시점을 후송금과 선송금으로 구분하여 알고 싶습니다. 1. 선송금의 경우 -> 선급된 일자의 외화금액과 * 환율로인식하여 거래조건에 따라 환차 | 환경시설관리공사 |
| 15074 | 원친세 반기납부 해당사업 | O |
| 14.03.08 | 수고 많으십니다 반기납부하는 경우 연말 정산이 7월에 합니다. 한편 소속 근로자가 다른 소득이 있어 5월에 종합확정신고를 해야 하는 경우가 있는데 이 때는 연말 정산 전이라 소속 | 강남건설 |
| 15073 | 해외 사용료소득에 대한 과세 건 | O |
| 14.03.07 | *영국국적, 미국에 거주하는 개인디자이너 *제품 패키징 디자인에 대한 사용료 소득과세 건입니다.(2년사용) *지급액 약 800만원 <문의사항> 세율 및 과세 방법에 대해 | 비알코리아 |
| 15072 | 당기순손실 발생하는 법인과 합병후, 합병법인의 고정자산(토지)을 양도하는 경우 법인세 계산방법 문의 | O |
| 14.03.06 | A사: 합병후 존속법인(토지보유) B사: 합병후 소멸법인(계속적 당기순손실 발생) A사가 B사를 흡수합병(비적격합병임)한 후 A사 소유의 토지를 양도하여 양도차익이 발생한 | 인엔씨 |
| 15071 | 퇴직소득 원천징수 납부불성실 가산세 계산 | O |
| 14.03.06 | 안녕하세요 퇴직소득 지급명세서 신고를 준비하다가 퇴직자 A씨에 대해서 원천징수를 40만원 적게 한것을 발견했습니다 가산세 계산 방법이 바뀌었다고하는데 그 방법과 근거(법령? | 농협정보시스템 |
| 15070 | 중소기업창업지원법에 대한 질의 | O |
| 14.03.06 | 조세특례제한법은 중소기업이 창업한 경우 취득세와 소득세(법인세)에 대한 감면의 혜택을 주고 있습니다. 창업의 소득세(법인세)와 지방세에 대한 판단의 기준이 조세특례제한법상의 별 | 최신숙 |
| 15069 | 재 질의 드립니다 | O |
| 14.03.06 | 조건을 조금 변경하여 재 질의 드립니다. [상황] A씨(국내 내국인/거주자)는 영어교재를 저작하는 개인임. 00영어교재를 저작하는 과정에서 본인(A씨)이 작성한 영문 내 | 이이씨코리아 |
| 15068 | 비상근 등기이사(사외이사) 에 대한 보수지급관련 문의 | O |
| 14.03.06 | 문의 드립니다. 법인에서 비상근 등기이사(사외이사)에게 주총에서 승인한 보수액 한도내에서 보수를 지급하려고 합니다. 실제 회사에 근로를 제공하지 않는 상황에서 보수 지급이 세무 | |
| 15067 | 세금계산서 지연발급가산세 | O |
| 14.03.06 | 안녕하세요. 세금계산서 지연발급가산세 문의드립니다. 실거래는 1월에 이루어졌으며 2월 10일까지 1월 31일자로 세금계산서를 발급하여야 했으나, 2월 20일에 1월31일자 | 한국파파존스 |
| 15066 | 질의 드립니다 | O |
| 14.03.06 | [상황] A씨는 영어교재를 저작하는 개인임. 00영어교재를 저작하는 과정에서 본인이 작성한 영문 내용이 최신 영어트랜드에 부합되는지 여부를 확인할 필요가 있어 미국 LA에 | 이이씨코리아 |
| 15065 | 감가상각방법에 대한 질의 | O |
| 14.03.05 | 법인(주식회사)으로 2012년에 사업을 개시하였으나, 2012년중에는 유형자산(고정자산)의 취득이 없었습니다. 2013년중에 유형자산(고정자산)을 취득하였습니다. 2013년 | 최신숙 |
| 15064 | 기업회계상 개발비의 계상대상에 질의 | O |
| 14.03.05 | 개발비를 계상할 project들이 있습니다. 이들 프로젝트에 대하여 직접비(인건비,재료비)와 간접적인 관리비등이 투입되었습니다. 현재 적용되고 있는 일반기업회계기준상 직접비(인건비 | 최신숙 |
| 15063 | 후순위채권 비용인식 시기 | O |
| 14.03.05 | 후순위채권 만기는 2013년 3월로 지났고 유동화전문회사는 2014년3월 파산결정이 났습니다. 후순위채권에 대한 회수는 불가능하게 되었는데 비용인식시기가 2013년 만기일 기준 |
