전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 15582 | 감자시 증여의제 요건에 대한 질의 | O |
| 14.07.17 | 불균등 감자시 증여의제는 증여자와 수증자간에 상증법상 특수관계가 있어야 과세되는지 문의 드립니다. | 최신숙님 |
| 15581 | 원천징수 문의 | O |
| 14.07.16 | 부동산업을 하지 않고 있는 일반인(다른 업종 사업자등록자)이 중개로 법인사업장 부동산을 거래하려고 합니다. 상기와 같이 거래 성사 시 수수료 명목으로 대금을 지급하게 되면 어떠한 | |
| 15580 | 해고위로금 퇴직금으로 지급 가능 여부 질의 | O |
| 14.07.16 | 사례) 부장, 재직 1년 미만, 해고 처리, 해고위로금으로 月 급여 3개월치 지급 위 사례의 경우 해고위로금을 퇴직금으로 지급 처리, 재직 1년 미만이므로 퇴직소득세, 퇴직주 | 탑엔지니어링 |
| 15579 | 구매확인서 발급 문의 | O |
| 14.07.16 | 6월 영세율 매출세금계산서가 발급되었는데, 매출처에서 구매확인서 발급을 안한상태입니다. 원래 익월10일까지 발급해야하는 것으로 알고있는데, 부가가치세법 시행규칙 제21조에 | |
| 15578 | 저희 회사가 국책과제를 받아서 하고 있는데요.. | O |
| 14.07.16 | 저희 회사가 국책과제 협약기관인 XX대학교 산업협력단을 통해서 국책과제를 진행중인데요. 협약기관이 저희 국책과제 통장으로 국고보조금을 보내려고 하는데, 여기에 대해 | 탑엔지니어링 |
| 15577 | 휴대폰 대리점을 통한 중고 기기 위탁판매 | O |
| 14.07.16 | 안녕하십니까? 휴대폰이나 테블릿PC등을 대리점을 통해 개인에게 위탁판매를 하였습니다. 자주 거래하는 업체라 위탁판매에 따른 수수료는 없었는데요. 이 경우 세금계산서 | |
| 15576 | 부가세 문의 | O |
| 14.07.16 | 캐나다의 기업체로부터 연구용역을 의뢰받아 연구용역을 수행하여주고 대가를 받을 예정입니다. "액화공정 설계기술 개발"입니다. 해외 기업으로부터 대가를 받고 연구용역을 수행해줄때 | |
| 15575 | 회사의 자기주식보유 | O |
| 14.07.15 | 임대업을 하는 법인으로 주식을 형제와 어머니가 100% 보유하고 있습니다. 대표이사는 형제중의 한명이 맡고 있습니다.(주주 모두가 일본에 거주하는 비거주자입니다) 1. 법인이 | |
| 15574 | 세금계산서에 대한 질문 | O |
| 14.07.15 | 유형자산(건물과 기계장치)를 취득하는 계약을 체결하고 계약금에 대한 세금계산서를 발급받았습니다. 그런데, 계획된 차입이 되질 않아 계약체결이후 약 3개월이 지난 현재의 시점까 | 최신숙님 |
| 15573 | 전월에 대한 수정세금계산서 발급시 가산세 (대표자명 변경) | O |
| 14.07.15 | 전월(6월)에 발행 된 매출세금계산서를 현시점(7월15일)에서 매출시점(6월)으로 수정세금계산서 발급(매출시점으로 (-),(+)세금계산서 발행)시, 가산세가 적용되는지 궁금합니다. | |
| 15572 | 영세율 첨부서류 제출여부 | O |
| 14.07.15 | 매월 조기환급신고를 하는 수출업체 입니다. A업체에 대한 2014.1월 영세율 매출에 대해 1월분 부가세 조기환급 신고시 영세율 첨부서류를 제출하였습니다. 2014.6월, 상 | 아트라스비엑스 |
| 15571 | 지급명세서 제출불성실가산세에 관해서 | O |
| 14.07.14 | 지급명세서 제출불성실가산세의 경우 법인세법 제76조 ⑦항에 따라 법인세로서 납부한다고 되어있습니다. 그렇다면 법인세분 지방소득세를 가산세의 10%로 하여 납부를 해야하는지 궁금합 | 코넥 |
| 15570 | 상수도 급수공사비 회계처리 질의 | O |
| 14.07.14 | 안녕하십니까? 다름이 아니라 상수도 급수공사비 회계처리에 대해 질문드리겠습니다. 당사는 현재 지하수를 사용하고 있는데 근래 시청으로부터 상수도 급수공사 관련 공문을 받고 | |
| 15569 | 잘못된 매입계산서 신고 후 승소했을경우 공제받은 매입세금계산서 처리여부?? | O |
| 14.07.14 | 답변해주신대로 일단 신고는 하고,금액이 상이해서 업체와 법적소송 후 저희 업체가 업체로부터 수령한 계산서 금액보다 적은 금액을 지급하라고 승소했을경우, 신고했던 매입세금계 | 이은정 |
| 15568 | 본지점 간의 회계와 세금 | O |
| 14.07.11 | 안녕하세요. 당사는 제조업이며, 지점(판매매장)설치를 하려 합니다. 여기서 몇가지 질문을 드겠습니다. 1. 본/지점간에도 세금계산서를 발행해야 한다고 알고 있습니다 | 영실업 |
| 15567 | 업무 관련성 여부 입증 방법 및 사례는 혹시 알수 없겠습니까? | O |
| 14.07.11 | 손금 인정을 위해 일반적으로 국내법인 업무 관련 연관성 입증은 어떻게 하고 있는지 알려주시면 감사하겠습니다. | 아이센스 |
| 15566 | 해외 자회사 직원 파견 시 손금인정 범위 | O |
| 14.07.11 | 해외 자회사(또는 손자회사)에 국내법인직원(거주자 또는 비거주자) 파견시 비용(급여, 체제비, 업무경비 등) 손금 인정 범위에 관하여 문의드립니다. | 아이센스 |
| 15565 | 빌딩관리단의 장기수선충당금의 경비처리가능 여부~~?? | O |
| 14.07.11 | 건물<상가>의 입주자 관리단에서 장래 건물의 노후를 대비하여, 장기수선충당으로 주차료수입에서 일부금액를 예치하고 있습니다. 장기수선충당금은 자산으로만 예치만을 하고 있는데 , | 이기호세무회계사무소 |
| 15564 | 건설현장 사고자 보상금 회계처리 | O |
| 14.07.10 | 건설회사입니다. 일용노무자가 작업중 다쳐서 산재처리를 안하고, 합의금을 지급하기로 했습니다. 금액은 9백만원 정도 됩니다.. 이럴경우엔 회계처리를 어떻게 처리해야 할까요?? | 이은정 |
| 15563 | 법인의 비업무용 토지 해당 여부 | O |
| 14.07.10 | 당사의 공장 인근 부속토지(현재 법인세법상 비업무용 토지로 분류되어 있음) 에 직원들 복리후생을 위한 체육시설(테니스장, 풋살경기장 등)을 신축시에 법인세법상 비업무용 토지에서 |
