안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
15622 국고보조금 관련 회계처리 O
14.07.29 더운 날씨에 수고하십니다 A사는 특정 프로젝트와 관련하여 국고보조금을 지원받고 있습니다. 해당프로젝트는 민간기업으로부터 출연을 받은후 출연금과 정부지원금을 합쳐 해당기업 시공테크
15621 주민세 재산분 대상 판단 O
14.07.28 사업용 목적이 아닌 투자목적으로 보유하고 있는 건축물이 있습니다. 임대수익도 없습니다. 이 경우 주민세 재산분의 대상이 되는지 궁금합니다. 한국콜마
15620 독일 업체의 Super Visor Fee에 대한 부가세 및 원천세 유무 O
14.07.28 안녕하십니까? 독일 업체가 수행한 Super visor Fee에 대한 부가세 및 원천세(지방세 포함)유무가 궁금합니다. 국내 고정사업장은 없으며, 국내 체류기간은 176
15619 상속세 연부연납시 일부담보감액 가능한지? O
14.07.25 미납상속세를 담보물을 제공하고 연부연납으로 4회차에 걸쳐 납부하고 있습니다. 이미 1회차, 2회차는 납부했습니다. 예를들어, 상속세가 100 이고, 담보물(근저당)를 130 대주
15618 회사자산을 직원이 인수할 때 O
14.07.25 안녕하세요? 퇴사하는 직원이 사용하던 노트복을 잔존가로 인수하려고 할 때 부가세과세대상인가요? 세무관계가 궁금합니다. 장은주
15617 직원에게 성과급 지급시 관련 규정은?? O
14.07.25 건설회사입니다. 직원에게 상반기 성과급을 지급하려고 하는데.. 지급시 상여금으로 처리 후 세금공제후 지급하면 되는건지..아니면, 지급관련 규정이 있어야 하는건지.. 궁금합니다 이은정
15616 재질의사항 O
14.07.25 신속한 답변에 대해 감사합니다. 답신하신 내용에 따르면, 부가세 과세대상에서 제외되는 "사업의 포괄양수도"는 유상으로 거래하는 경우에만 성립되는 것으로서, 증여는 포괄양수도에 동서
15615 신설공장으로 이설하는 기계장치와 관련된 비용 처리 O
14.07.25 안녕하세요? 회사는 공장을 신축하여 기존 공장에 있던 기계장치를 이설하였습니다. 그중 기계장치(공작기계) 2대는 작업대 확장등 개조 작업이 있었습니다. 모든 작업은 외주사
15614 부동산임대업 특수관계자 증여 O
14.07.24 항상 당사의 질의에 신속하고도 정확한 답변 주심에 감사드립니다. (사실관계) 개인사업자인 A는 특수관계자(직계비속) B에게 부동산임대업과 관련된 토지, 건물 및 부동산임대업 동서
15613 인도네시아 파견자 기술료관련 (이중과세방지협약) O
14.07.24 당사 직원이 인도네시아 해외현지법인에 파견되어 수령하는 기술료관련하여 인도네시아에서 원천세 신고시 이중과세방지협약에 따라 당사 법인세 세무조정시 외국납부세액공제부분에 기입하 포스코켐텍
15612 재산분주민세 신고 및 납부 O
14.07.24 여러개의 매장을 운영함에 있어 , A매장은 면적이 350㎡ 이고 B매장은 면적이 300㎡ 아라면 재산분주민세에 대한 신고 및 납부는 A매장은 하는 것으로 알고 있습니다. 에이블씨앤씨
15611 매출 전자세금계산서 미발급과 지연발급의 차이는?? O
14.07.24 전문건설업입니다. 원청사와 계약서는 준공일이 2014.3.14.로 되어있으나, 대금지급관련해서 좀 복잡한 사연으로 정산내역서만 제출후 금액변경만 한 상태이며,공사기간은 연장하지 이은정
15610 세법상 회원사에 상품권 지급시 접대비처리 가능 여부 O
14.07.24 회원으로 구성된 a단체가 b,c,d회원에게 상품권 지급시(선물용도) 접대비처리가능여부와 원천징수대상에 해당하는지 여부를 검토하여 주시기 바랍니다.
15609 수정계산서 발급가능여부 O
14.07.24 a(공급자-개인) b(공급받는자-법인사업자) 공급가액 변동일 2014. 7월인 경우에 a가 b에 발행한 수정계산서를 7월 이후에 기 발행하였습니다, 하지만 a가 7월에 발행한 계산
15608 국내거주자 소득신고 문의 O
14.07.23 1. 국내거주자(국내거소도 있으며, 국민연금도 매달 납부중)와 자문계약을 맺었습니다. 2. 내용은 해외시장개척 자문수수료이며, 6개월 계약입니다. * 이 경우 매월 기타소득
15607 해외파견 근무자 관련 O
14.07.23 본사는 해외법인(해외자회사)을 설립하여 운영하고 있습니다. 해외법인에 또한 본사 소속 직원을 파견하여 근무를 시키고 있으며, 현재까지 해외파견자들에게도 본사에서 체제비조로 급여를
15606 임대사업 수입금액 제외 O
14.07.23 주 업종은 임대업이 아니지만 , 임대수입이 발생하는 업체입니다. 부가세 신고시 간주 임대료 발생분과, 월 임대료 발생부분에 있어 신고서 상의 과세표준 명세 작성방법에 대해 문의 한미상사
15605 과점주주의 제2차 납세의무자 해당여부 문의 O
14.07.23 갑: A 법인의 총발행주식수의 30% 지분 보유하며 대표이사로 재직중. (갑과 특수관계자 지분 합할 경우 51% 초과) 을: 갑의 배우자 (A 법인에 대한 인앤씨
15604 전문건설업 부가세신고시 면세관련 안분비율을 꼭 맞춰야 하나요? O
14.07.23 전문건설업입니다. 이번에 확정부가세 신고시 면세.과세 겸업사업장이라 면세현장에 대해 안분을 하였습니다. 면세비율은 32%정도.매입부가세는 598,662,998 = 191,57 이은정
15603 부가세 매출세 가산세 종류 문의 O
14.07.22 당사는 거래처 A와 거래에 있어 양사간에 매출과 매입이 동시에 발생하고 있습니다. 즉 당사는 A사에 대해 발생한 수익에 대해 매출세금계산서를 발행하여야 하고, 발생된 비용에 대해서 아이엠비씨
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