| 18744 |
장기수선충당금의 부가세 과세/면세 여부 |
O |
| 17.03.29 |
1. 건물관리 거래처로 부터 장기수선충당금이라고 해서 전자계산서를 받았습니다
2. 해당 거래는 부가세 과세 대상인가요 면세 대상인가요?
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미디어로그 |
| 18743 |
조기지급에 대한 매입할인일 경우 추가 질의사항 |
O |
| 17.03.29 |
매출자의 조기지급 요청으로 인한 할인 지급이며, 할인해 준 금액에 대해서는 매입가액에서 차감해주고 있습니다.
애초에 매입가액에 경비, 외주비 등의 비용 계정이 반영되어 있는데, |
(주)포스코플랜텍 |
| 18742 |
매출할인 시 회계처리 |
O |
| 17.03.29 |
당사가 매입자이며, 매출자의 요청에 의해 매출할인하여 지급하였습니다. 매출할인을 할 경우
매입자의 할인액에 대한 회계처리는 잡이익으로 해도 되는건가요? 아니면 비용을 차감해줘야하 |
(주)포스코플랜텍 |
| 18741 |
임직원 기타소득 관련 |
O |
| 17.03.29 |
안녕하세요
회사에서 직원대상으로 홍보에 필요한 사진/방문기 등을 공모하여 당선자에 한하여
1인당 5만원씩 지급하기로 하였습니다.
이경우 근로소득으로 과세해야 하는지 기타소 |
서울춘천고속도로 |
| 18740 |
연말정산 경정청구 관련 문의 |
O |
| 17.03.29 |
안녕하세요
연말정산 경정청구 관련하여 문의드립니다.
연말정산 5년전꺼까지 경정청구를 신청할수 있는걸로 알고 있는데요.
이 기준이 법정신고일로부터 5년전인지? 아니면 12월 말 |
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| 18739 |
연구개발비세액공제 |
O |
| 17.03.28 |
연구개발비 세액공제문의입니다
제조업의 법인세 6,800,000원 이고 유형자산처분이익이 포함할경우 법인세 18,000,000원이 발생하였습니다
이때 연구개발비 세액공제 13,0 |
정재순님 |
| 18738 |
진행율원가포함 |
O |
| 17.03.28 |
수고많으십니다.
공사진행율을 산정함에 있어서 진행율산정에 포함하는지 안하는지가 궁금해서 문의드립니다.
1. 총공사예정비 373억원
2 16 |
정재순님 |
| 18737 |
주주 가지급인정이자 |
O |
| 17.03.28 |
평소 세무상담업무에 대단히 수고많으십니다
다름 아니라.
법인의 주주에 대하여 가지급이 발생하여 가지급인정이자로 세무조정하였습니다.
가지급 인정이자에 대하여 배당처분 후 소득세 |
한미상사 |
| 18736 |
전기 재무제표 부채누락 |
O |
| 17.03.28 |
전기 재무제표 외상매입금을 2억가량 장부상 누락되었을경우
당기에 오류수정으로 잉여금감소 2억 / 외상매입금으로 회계처리하면 되는지 궁금합니다? |
(주)덕양에너젠 |
| 18735 |
비거주자간의 주식이동에 대한 양도소득세, 증권거래세등의 신고와 관련하여 문의 |
O |
| 17.03.28 |
비거주자간의 주식이동에 대한 양도소득세, 증권거래세등의 신고와 관련하여 문의 드립니다.
당사의 주식을 보유한 A국 소재의 외국법인(비거주자)이 이번에 당사의 주식을 버진아일랜드에 |
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| 18734 |
가지급금인정이자 세무조정 |
O |
| 17.03.27 |
대표이사 가지급이 16년 6월 10억 지급됨(약정서는 17년 12월말상환약정 당좌대출이자율)
16년 기말 미수이자 23,000,00원 발생하였음
회사는 미수이자에 대해 회계 |
(주)덕양에너젠 |
| 18733 |
진행률 인식에 대한 문제 |
O |
| 17.03.27 |
안녕하세요.
진행률계산관련 질문 여쭙고자 합니다.
2007-2013사업연도까지 택지개발사업을 진행하였습니다. 특정 지역에 대해 LH공사와 공동시행
하였으며, 최종연도에는 |
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| 18732 |
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O |
| 17.03.27 |
위의 경우는 베트남과 한국 DTA 조약에 의거 세금이 면제 되는 것으로 알고 있습니다.
원천징수 신고 15일전까지 관련 서류를 현지관할세무서에 제출하면 되는것으로도 알고 있는데요 |
디오스텍 |
| 18731 |
베트남 무역 거래시 원천징수세 |
O |
| 17.03.27 |
한국회사 A 베트남 회사 C 물품공급계약체결 한국회사 A와 베트남 법인간의 제조/임가공계약체결했으며 B는 제조/임가공한 제품을 A의 지시에 따라 C에게 인도 했을 경우 A는 B에 |
디오스텍 |
| 18730 |
퇴직연금(DB)불입 |
O |
| 17.03.26 |
DB퇴직연금 가입사업장입니다
16년 신설법인이라,,,,1년미만의 직원이라,,,퇴직금추계액은 발생하기 전이며
퇴직급여전입**/ 퇴직급여충당부채 자체를 설정안했기때문에,.,..퇴충 |
(주)덕양에너젠 |
| 18729 |
[58697]답변에 대한 재질문 |
O |
| 17.03.24 |
재질문 드립니다
실지정산은 비과세소득이라 하는데 '저녁식사 정도의 소액현금'지급이 정액으로 증빙없이 지급된다면 이것도 문제가 안되는지요?
이와 유사하게 팀별로 인원수대로 |
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| 18728 |
경락인수대출자금 |
O |
| 17.03.24 |
경락에의해 토지와 건물,기계장치를 매수하였습니다
경락을 받기위해 경락인수자금대출을 20억 은행으로부터 받았습니다
그리고 상기경락자금으로 아래의 자산을매수하였습니다
토지 15 |
(주)덕양에너젠 |
| 18727 |
직원 야근시 수당 지급 |
O |
| 17.03.24 |
수고 많으십니다
회사가 직원이 야근할 경우 별도의 야근수당을 지급하지 않고
저녁식사 정도의 소액을 현금으로 지급하고 있습니다
특히 주말근무의 경우도 동일하게 급여수당으로 |
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| 18726 |
국고보조금이자회계처리 |
O |
| 17.03.23 |
1.국고보조금을 받으며, 국고보조금에서 발생한 이자는 반납하게됩니다.
2.*이자수령시
예금 /이자수익
선급법인세
처리했다가
* 결산시
/이자수익(세후금액) 차감
/미지 |
성바오로병원 |
| 18725 |
연차수당 부채 설정과 관련한 법령 문의 |
O |
| 17.03.23 |
세법(법인세법)에서 연차수당 부채 설정과 관련한 법령이 있는지 알고 싶습니다. |
경희의료원 |
