안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
18882 로열티 수금시 원천징수 문의 O
17.05.25 중국 합작법인(당사 지분 30% 가정)으로부터 2016년도 생산품목에 대한 기술제휴료(로열티)를 근래에 송금을 받았습니다. 이때 1. 중국 현지로부터 10%의 원천징수
18881 국세환급금 이자 계정과목 확인 O
17.05.25 국세환급금 입금시 함께 입금된 이자수익의 경우 계정과목을 이자수익으로 계상해야하는지, 국세환급금+이자수익 전액을 법인세등이나 법인세환급금 계정으로 계상해야하는지 확인 부탁드립니다 (주)퓨쳐스트림네트웍스
18880 복식부기의무자 가산세 O
17.05.25 복식부기의무자가 기준경비율에 의한 추계신고시 무신고가산세가 적용되는것으로 압니다 이럴경우 가산세계산시 무신고납부세액의 *20%로 계산되는데 질문) 상기 무신고납부세액의 금액은
18879 사옥관련 원가구분? O
17.05.24 시행시공업(아파트및오피스텔상가건설 및 분양)을 영위하는 법인으로 신규토지를 매입하여 사옥을 지을예정입니다 사옥을 지을경우 여러 경비가 발생하는데 원가코드는 공사원가? 분양원가?
18878 지구단위계획변경에 따른 용역에 대한 부가세 불공제 O
17.05.24 지구단위계획변경에 따른 용역을 제공받았고 그에 대한 세금계산서를 받았으며 2017년 1기예정신고때 매입세액공제를 받았습니다. 그런데 "토지에 관련된 매입세액은 불공제"라고
18877 분뇨수집 사업자 폐업지원금을 종합소득세신고시 합산해야 되는지? 궁금합니다. O
17.05.24 분뇨수거 개인사업자입니다. (폐업지원금을 받고 위 사업자는 폐업을 한 상태입니다.) 남양주시상하수도관리센터에서 분뇨수집.운반업 폐업지원금을 지급 받았습니다. 지원금 내역서를 보 정재순님
18876 할인분양 관련 과세표준 O
17.05.24 안녕하세요. 항상 고견에 깊은 감사드립니다. 당사는 아파트 건설사업을 시행하고 있는데, 몇가지 여쭙고자 합니다. 당사는 아파트 1세대를 A와 3억원에 계약 체결하였습니다.
18875 초과환급신고가산세에 대해 O
17.05.23 초과환급신고가산세는 해당세액*10% 라고 답변해주셨는데 초과환급신고가산세는 1개월 이내에 신고할 경우 가산세의 50%를 차감해준다고 알고 있는데 4월25일에 납부하고
18874 지급이자손금불산입 O
17.05.23 지급이자손금불산입계산시 지급이자* 가지급적수/차입금적수인데 차입금적수에,,금융기관차입금은 제로(0)입니다 그러나 관계회사차입금이 20억정도 존재하면,,, 관계회사차입
18873 종합소득신고 무기장가산세 해당여부 O
17.05.23 안녕하십니까? 다름 아니라, 종합소득세 신고 시 무기장가산세 대상여부에 대해 질의드립니다. 2016년 사업을 시작하여 직전연도 수입금액이 없어 추계신고를 할려고 합니다 그럴 한미상사
18872 종이계산서 실물 보관 O
17.05.23 매입거래에서 종이(세금)계산서를 수취하는 경우가 있습니다. 종이(세금)계산서를 무조건 실물로 보관을 해야하는건가요? 아니면 스캔본으로 가지고 있어도 상관이 없나요?
18871 토지관련 매입세액 불공제 관련 수정신고에 대해 O
17.05.23 일반과세기관 부가세 담당자입니다. 토지관련 매입세금계산서를 수취하고 2017년도 1기 예정 신고 때 매입세액 공제를 받았습니다. 금액은 공급가액 100,000,000원 /
18870 상속재산의 양도 O
17.05.22 평소 세무상담업무에 대단히 수고많으십니다. 다름 아니라, 아래의 같이 상속받은 부동산을 차후 합의에 의하여 1명에게 전부이전하였습니다 1. 1990년 상속 갑 : 1/2 한미상사
18869 교육비 개인 신용카드 결제에 따른 세액공제 여부(법인사용자) O
17.05.22 - 법인사업자의 직원이 사외위탁교육처에 교육을 신청하고 교육비를 개인 신용카드로 결제 - 신용카드 결제 영수증을 개인이 수취하였고, 수취된 영수증에는 매입세금계산서와 동일한 효력
18868 배당세(원천징수) O
17.05.19 안녕하세요! 미국(미국 A 법인 지분 : 95%. 미국 B 법인 지분 : 5%)에 본사가 있고, 배당 1억원을 하려고 합니다. 이런 경우에 원천징수(법인세 및 지방소득세)를 각각 카길애그리퓨리나
18867 사업자단위과세사업자의 사업장 중 한 곳만을 대상으로 휴업신고를 할 수 있는지 여부 O
17.05.19 A,B의 두 군데의 사업장을 갖고 양 사업장에 동일한 유형의 사업을 영위하는 사업자단위과세사업자입니다. 최근에 업황이 좋지 않아 1~2년간 휴업을 하려고 하는데, 이런 경우 별지 베올리아
18866 지출증명서류 수취 합계표 O
17.05.19 안녕하세요. 지출증명서류수취합계표 관련하여 문의 드립니다. 1. 당해년도에 취득한 유무형자산 및 지출한 비용에 대하여 작성하는 것으로 되어있는데, 그렇다면 당좌자산/재 케이디디아이코리아
18865 기장세액공제 추가 O
17.05.19 그리고 개인사업자 대표가 비거주자이거나 외국인일때도 가능한지요??
18864 기장세액공제 O
17.05.19 업종코드 701400 으로 토지를 임대하는 부동산 개인사업자입니다.(간편장부대상자) 증빙은 일년에 매출 세금계산서 12장과 재산세 납부 비용이 모두입니다. 이럴경우에도 복식부기
18863 추가질문 O
17.05.19 해외(싱가폴)현지법인(비상장중소기업)에 투자한 국내내국인(개인)이,, 16년 10월에 지분 60%를 현지인에게 양도을 하였을경우,,(취득 액면가,,양도는 액면가 양도차익 제로임)
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