안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
18922 면세여부 O
17.06.16 의료기관입니다. 수술 후 대체되어 버려지는 불필요한 인체조직 등을 연구단체 등에 제공을 하고, 반대급부로 실비변상 정도의 금액을 지원 받는 거래가 있다고 가정할 때, 성바오로병원
18921 외주공사 후 수령한 인센티브, 포상금의 과세여부 O
17.06.16 당사가 공사를 수행하고 높은 공사성과로 인해 발주처로부터 일정금액의 인센티브나 포상금을 수령할 경우에 해당 금액에 대해서 외주비와 비슷한 형태로 인식하여 세금계산서(과세)를 발행해
18920 원천반기신고포기? O
17.06.16 원처반기신고자인데 월별로 7월1일부터변경할려면 원천반기포기신고서를 언제까지 법적기한내에 제출해야되는지요? 6월30일까지 반기포기신청서를 제출하면 되는지요?
18919 교육비 계산서 미수취의 경우 O
17.06.15 당사 직원 교육비 납입 후 해당 기관으로부터 계산서를 미수취했을 경우 가산세 발생여부 문의드립니다. 답변에 관련 사례 또는 법령도 함께 포함해주시길 부탁드립니다. 금호피앤비화학
18918 비용지급 2 O
17.06.15 회사 내규로 학회등록비는 실비를 지급하는 규정이 있습니다. 1. 이를 비용처리하는 경우 적격증빙에 대한 수취 의무가 있는지요? 2. 개인카드나 개인이 현금으로 학회등록비를 성바오로병원
18917 비용지급 O
17.06.15 회사 내규로 학회등록비는 실비를 지급하는 규정이 있습니다. 1. 이를 비용처리하는 경우 적격증빙에 대한 수취 의무가 있는지요? 2. 개인카드나 개인이 현금으로 학회등록비를 성바오로병원
18916 대행사업 세금계산서 공급자 관련 질의 O
17.06.14 [개요] 당사는 자치단체 시 로부터 건설사업 대행용역을 수행하고 있습니다. 시와 위수탁협약을 체결하여 당사가 시행하며, 당사가 시공업체와 직접 계약을 체결합니다. 시 -
18915 부산물(철스크랩)공급 관련 질의 O
17.06.13 신속한 답변에 늘 감사드립니다. 지장물 철거공사 대금 청구방법 및 부산물 매각의 VAT 과/면세와 관련하여 질의드립니다. [거래개요] 당사는 면세사업을 영위하고있으며,
18914 (부가세관련)회사에서 운영하는 어린이집에 대한 매입세액공제가 가능한지? O
17.06.13 일반과세회사에서 자체적으로 운영하는 어린이집이 있습니다.(정부 지원을 받지않습니다.) 이 어린이집에서 매입하는 비용을 회사에서 지불하고 있고, 세금계산서를 회사에서 수취
18913 임원 퇴직연금 관련 O
17.06.13 1. 직원이 임원으로 승진 시 DC형 퇴직연금 처리를 어떻게 해야 할까요 ? (정산 후 퇴직연금 재가입 or 정산 후 임원퇴직금규정 또는 위임계약서에 따라 지급 등등) 2.
18912 증권계좌 계정과목 O
17.06.13 주식으를 구매하기 위해 일단 증권계좌를 개설하여 입금시켰습니다. 1. 증권계좌는 계정과목을 무엇으로 잡아야하나요? 2. 증권계좌에서 주식이나 채권을 구매하였을때 이때는 계정
18911 현물출자시 취득세 감면 O
17.06.13 안녕하세요. 항상 고견에 감사드립니다. 당사는 지자체가 100% 출자한 지방공기업으로, 금년에 현물출자가 예상되어 있습니다. 문의사항은, 출자자산이 토지,건물,시설 등 부동
18910 특허권취득 O
17.06.13 개인사업(중소제조기업)을 하고있으며 특허출원비용등 특허권권 등을 취득하면 취득금액의 7%를 종합소득세신고시 공제해주는것이 맞는지요?
18909 급여 귀속시점(연말정산 관련) O
17.06.12 안녕하세요. 저희는 급여지급 규정상 개인이 5월에 당직한 당직비를 6월 급여(6/25)에 포함하여 지급하고 있습니다. 당직비는 회계상 인건비가 아닌 별도의 비용계정으로 발생 월 성바오로병원
18908 연구비용 회계처리 O
17.06.12 저희 회사는 연구장비이용료 中, 70%를 중소기업청에서 지원해주는 바우처혜택을 받고 있습니다. 2,000,000원의 장비이용료 中, 600,000원만 회사에서 부담하고 이용이 가 더블유피지코리아
18907 자동차 폐차시 철스크랩거래 해당하는지 여부 O
17.06.12 신속한 답변에 늘 감사드립니다. 회사에서 사용하던 노후 자동차를 폐차시키려고 하는데, 자동차 폐차의 경우에도 철스크랩거래에 해당하여 전용계좌를 사용해야 하는지요?
18906 철스크랩 거래 O
17.06.09 안녕하세요 당사에서 사용하던 물품(불용품)을 매각하려고 하는데, 이것이 철스크랩에 해당되는 것 같습니다. 이때 법인인 사업자는 철스크랩 전용계좌를 반드시 개설하여 거래하여야
18905 부가가치세 2012년 2기확정 / 2013년 1기예정,확정 수정신고 가산세 질문입니다. O
17.06.09 부가가치세 2012년 2기확정 / 2013년 1기예정,확정 수정신고 중인데 가산세 목록과 가산세 공식이 초과환급신고가산세(세액 x 10%) 세금계산서합계표 불성실가산세
18904 중도반납된 렌터카 차량의 파손 부위에 대한 면책금 관련 O
17.06.08 안녕하세요. 저희 회사 차량을 렌터카를 통해 사용중이였고 렌터카 차량을 중도 반납하게 되었는데 이용중인 렌터카에 파손부위가 발견되어 렌터카로부터 면책금에 대해 청구가 왔습니다.
18903 법인 건물 매각시 O
17.06.08 법인 건물(비사업용아님) 매각시 양도차익에 대해서 법인세외에 특별법인세를 납부해야 하는지요? 아니면, 특별법인세는 비사업용에만 해당되는건지요? 김호태
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