안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
14422 퇴직금지급(IRA) 지급아님 O
13.10.24 당사는 2010년 07월01일 입사한사람(갑)이 2013년 09월 30일 퇴직을 하였습니다. 퇴직금을 계상하니 5,500,000원이 발생되었으며 퇴직소득세액이 100,000원이 이호건설
14421 진입도로 토지를 수용하기 위한 감정평가료 세금계산서 공제여부 O
13.10.23 * 진입도로 토지를 수용하기 위해 감정평가료를 내고 세금계산서를 발급받았습니다. 부가세 공제 가능한가요? 또는 토지를 수용하기 위해 업무용역을 주고 세금계산서를 발급받았습니다. 부 교원나라레저개발
14420 Stand by L/C 수수료 O
13.10.23 성실한 답변 감사합니다. 해외 현지본사가 지급보증으로 하여 해외 은행이 국내은행에 Standby LC를 발행하여 당사가 국내은행으로 부터 차입하는 건입니다. 질문1 FK
14419 대표자 개인 토지에 법인이 건물 신축 O
13.10.23 이사장 개인 소유 토지, 건물을 임차하여 의료법인(병원)을 운영중임. 현재 토지에 법인이 건물을 사용하였을 때. 질의) 1.임대료 재산정에 영향을 미칠 수 있는지. 미친다면 좋은삼선병원
14418 부가세신고 영세율첨부서류제출명세서 O
13.10.23 안녕하세요 저희 회사에서는 간혹 로컬수출을 하고 외화획득용원료 기재구매확인서를 발급받습니다. 영세율 세금계산서도 발행하고 있구요. 부가세 신고(전자신고) 서류 준비시 로컬수출 대명소재
14417 사규에 따른 출장 수당의 과세처리 여부 O
13.10.23 당사는 사규에 따라 출장시 사후에 여비정산과 함께 수당을 지급하고 있는데요, 식음료 정도의 금액을 일 수에 따라 지급하고 있습니다. 사규에 따라 지급되는 이 출장수당의 경우 한국헬라
14416 부가세신고 의제매입세액공제 O
13.10.22 총괄납부사업장입니다. 사업장1에서 생산한 제품이 내부거래로 사업장2로 보내져서 사업장1은 부가세신고시 과세매출이 없고 사업장2에서 총괄납부로 부가세를 납부합니다. 사업장1경
14415 수익사업을 영위하지 않는 비영리법인이 발행한 세금계산서의 적격증빙 여부 O
13.10.22 안녕하세요 저희 매장이 입점해있는 점포의 건물주가 비영리법인인데 해당 비영리법인이 1기 확정때 임차료 매출 세금계산서를 발행해주었습니다 저희는 문제가 없으리라 판단하고 매 에이블씨앤씨
14414 건설중인자산 계약해제시 O
13.10.22 안녕하세요 수고 많으십니다 건설중인자산으로 계상되어있는 거래가 계약해제 되었을 때 회계처리방법을 알고 싶습니다. (현재 건설중인자산으로 계상된지는 6개월 이상 지난상태이고 대 동광제약2
14413 기타회화획득재화 O
13.10.22 기타회화획득재화에서 비거주자등이 지정하는 국내 사업자에게 인도되는 과세사업에 사용되는 재화관련, 대금결제방법에 따른 영세율 적용에 대해 문의드립니다. 외국환은행을 통해 원화 김미정
14412 외국인 부가세 환급시 분개 방법 및 부가세 신고요령 문의 O
13.10.22 저희 회사는 외국인 관광객 면세판매장입니다. 글로벌텍스프리(주)로 부터 당사에서 발행한 환급전표(영수증 형태)가 첨부된 부가세 환급요청서를 받았습니다. 이와 관련된 업무처리방법이 세이디에
14411 종업원 시상품 매입세액 공제(추가질의) O
13.10.22 회사는 매년 장기 근속자에 대하여 회사 시상을 하고 있습니다. (ex. 행운열쇠 10년-금5돈, 15년-금1냥) (질문1) 행운열쇠 매입시 매입세금계산서를 수취하고 있는데 제트에프삭스코리아
14410 상장수수료 계정과목 처리 O
13.10.22 A회사는 상장회사로서 이번에 신주인수권을 행사해서 신주를 추가상장하기 위해 상장수수료가 있는데 이비용을 일반수수료로 처리하면 되는지 아니면 주식발행초과금계정과 상계를 하는지 궁금
14409 종업원 시상품 매입세액 공제 O
13.10.22 회사는 매년 장기 근속자에 대하여 회사 시상을 하고 있습니다. (ex. 행운열쇠 10년-금5돈, 15년-금1냥) (질문) 행운열쇠 매입시 매입세금계산서를 수취하고 있는데 제트에프삭스코리아
14408 업무무관 부동산 판정관련 O
13.10.22 1. 사실관계 당사는 건물과 그 부속토지를 함께 보유하고 있습니다. 부속토지의 경우 건물 수평수형(바닥)면적 기준 지방세법의 기준면적 이내로서 지방세 별도합산 과세대상이며, 동서
14407 대학동아리 후원금 O
13.10.21 안녕하세요, 저희 회사에서 대학 동아리에 후원금을 기부하고자 합니다. 총 1백만원을 지급하나, 비과세 범위에 해당되기 위해서 인당 10만원 이내로 지급하려합니다. 동아리는 바슈롬코리아
14406 50240번 추가질문 O
13.10.21 사매노트북 5대를 취득당시 개당 취득원가로 감가상각을 하지않고 5대를 한꺼번에 유형자산등록하였습니다. (ex 자산명:노트북5대 취득가액 5,000,000원(개당 1,000,00 인터아이코리아
14405 6개월이상 체류 중국국적강사 원천징수 건 O
13.10.21 6개월 이상 국내에서 체류한 중국인 강사에게 중국어 강사료를 지급해야 합니다. (3개월 이상 강의 예정) 원천징수 여부 및 세율이 궁금합니다. 비알코리아
14404 폐업한 회사의 계산서 수취관련 O
13.10.21 a라는 회사(공급받는자)는 폐업한 상태이며 b(공급자)라는 회사에게 미지급금이 있는 상황입니다. b회사와 a회사는 이미 용역의 거래는 종료된 상황이며 b사의 법률관계가 종료되어
14403 제3자배정 유상증자 O
13.10.21 제3자 배정 유상증자시 기존 주주와 특수관계자가 제3자로 증자에 참여할 경우 증자가액은 시가로 할경우 상증법상 지분율 변동에 따른 증여세가 부과되는지 답변 부탁드립니다. 센트랄
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