안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
14388 DDP(Delivered Duty Paid, 관세지급인도)에 대한 부가세 공제 O
13.10.18 안녕하십니까? DDP조건으로 외국 업체가 대신 부가세를 대납해주고 해당세관에서 당사로 수입세금계산서를 발행해 주었을 경우 해당 부가세에 대한 공제가 가능한가요? (만약 계약 (주)포스코플랜텍
14387 국내 고정사업장이 없는 중국업체로부터의 원천세 O
13.10.17 중국업체와의 거래에서 계약서상 Supervisor에 대한 부분이 빠져있는데 (약 2개월동안 Supervising 예정) 이 부분을 빼고 계약시 대금 지불할때 문제가 되는 점이 (주)포스코플랜텍
14386 연구인력개발 공제 O
13.10.17 안녕하세요. 연구인력개발비에서 해당직원의 상여금도 공제대상이 되나요? 공제받을수 있는 비용의 계정을 열거 해주실 수 있을까요? 예를들면, 급여, 상여, 4대보험 등 넥스트리밍
14385 부가세_수출재화관련 O
13.10.17 수출재화는 선적일을 기준으로 작성하며 이 선적일은 B/L상에 나타나있는데요, 이때 Incoterms등 조건에 따라 수입업자에게 B/L을 받지 못하게 될 경우가 발생이 될때는 김미정
14384 계정과목문의~~ O
13.10.17 수고하십니다 2011년도에 건축물을 취득하면세 취득세를 납부하였습니다 취득세는 건축물의 취득가액에 가산하여 유형자산으로 회계처리하였습니다 그러다가 올해에 공단지역의 경우 취득
14383 소프트웨어다운로드에 따른 부가가치세등 O
13.10.17 외국회사로부터 소프트웨어를 다운방식으로 수입하려고 합니다. 1.이때 부가가치세등 세금이 어떻게 되는지 궁금합니다. 2.소프트웨어를 구입(다운)받은뒤 결제를 할때는 어떤것
14382 해외매출채권 지연회수에 따른 이자 산출 O
13.10.17 해외매출채권에 대한 지연이자 산출시 적용하는 이자율이 어떤것인지 질문드립니다. 국세청장이 고시하는 이자율은 폐지됨을 확인하였는데 이자율 적용은 어떻게 해야하는지 질문드
14381 거래처의 불이행 시 보증책임 하에 신용카드를 발급하여 매출채권을 거래처가 신용카드 무이자할부로 결제할 경우 매출인식 가능 여부 O
13.10.16 안녕하세요, 일부 거래처가 자금 사정이 일시적으로 좋지 않아 해당 거래처에게 신용카드를 거래처명의로 발급하여 해당 카드를 사용하도록 하는 안을 구상 중입니다. 이때 카드 회사 바슈롬코리아
14380 매입세액의 안분계산건 O
13.10.16 전문건설업체입니다. 부가가치세 신고시 매입세액의 안분계산을 하려고 합니다. 면세사업에 관련된 매입세액을 불공제 하려는데 총공급가액 중에 기존 계약서상에 명시된 건설사 외에 다른 건
14379 50189번 재질의 O
13.10.16 답변자님께서는 비영업용승용자동차의 운전원의 비용을 부가세법제39조1의5항에 의한 비영업용승용자동차의 유지료라는 견해인지요. 경호엔지니어링종합건축사사무소
14378 법인사업자와 개인사업자간의 공동사업의 경우 O
13.10.16 법인사업자와 개인부동산사업자가 공동으로 소유한 부동산 임대수익의 경우의 공동대표 사업자로 세금계산서 수취를 해야하며 수익은 지분율대로 배분을 해서 세금을 내는 것으로 알고 있습니다 삼송
14377 비영업용자동차 운전원의 매입세액공제여부 문의 O
13.10.16 1.비영업용승용차 운전원의 대금을 용역회사에 지급 2.용역회사에서 세금계산서 수취 질문) 비영업용승용차운전원의 용역대금 부가가치세법제39조1 5항에의거 매입세액 불공제 여부 경호엔지니어링종합건축사사무소
14376 합병시 증권거래세 비과세 O
13.10.16 안녕하세요. 저희 회사를 합병법인으로 하고 B법인을 피합병법인으로 하여 합병예정에 있습니다. 합병법인과 피합병법인은 모두 비상장회사이며, 적격합병에 해당합니다. 합병법인은 지에스그린텍
14375 50170번 추가질문 O
13.10.16 사설학원 등으로 업무관련하여 지급된 비용은 교육훈련비에 해당 하신다고 하셨는데 회사비용으로 교육훈련비로 처리하는지? 아님 근로자 과세대상(급여포함) 교육훈련비로 처리하는지요? 인터아이코리아
14374 매출금액 인식 O
13.10.16 1. A회사는 B회사와 s/w판매와 개발용역을 계약히여 C회사에게 용역을(100%) 아래와 같이 계약했을때 A회사는 매출금액을 (1)또는(2) 어떤걸로 인식해야 하는지요? 렉스켄
14373 개발비 관련 O
13.10.16 수고하십니다 거래업체에 물품을 공급받기 위해 해당물품에 대하여 당사에 필요하도록 공급업체가 직접 물품을 개발하여 그 개발원가를 물품비에 반영하여 물품을 당사에 공급하고 있
14372 식권자판기 운용에 따른 업무처리방법 O
13.10.15 수고 많으십니다. 당사는 음식점엄을 영위하고있는 법인으로서 이번에 식권판매용 자판기를 구입하여 운용하고 회사의 회계처리를 아래와 같이 하고자 합니다. 한번 보시고 적절한지, 다 (주)관악
14371 특수관계자에 대한 대여금에 대한 비상장주식 질권 설정시 평가방법 O
13.10.15 특수관계자 지급한 대여금(채권)에 대하여 특수관계 소멸시 까지 회수되지 않고 별도의 담보도 확보되지 않아 K-IFRS 기준 100 % 대손설정 하였습니다. 최근 대여금에 쌍용C&E
14370 경품 지급에 따른 제세공과금 처리 O
13.10.15 회사에서 현물로 경품 지급 행사를 진행합니다. 물건은 회사 상품인 화장품이며, 정품이 아닌 tester 제품 (비판매용으로 수입)을 경품 지급용으로 명시된 스티커를 붙여서 지
14369 교육비 지급문의 O
13.10.15 근로자가 회사업무관련하여 자비로 교육을 받은후 추후 교육비를 청구하여 회사가 근로자에게 직접 교육비를 지급할경우 과세대상 근로소득에 포함해야하는지 비과세소득에 포한하는지, 아 인터아이코리아
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