안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
16507 배당금 원천징수(법인세,지방세) 및 지급시기에 대하여... O
15.04.02 법인 주주에게 배당금 지급할 때는 원천징수를 하지 않는 것으로 알고 있는데 맞는지요? 주주는 투융자회사와 일반법인으로 내국법인입니다. 그리고, 배당금 지급시기는 주총일로 부터 에너지네트웍스
16506 전동차 취득세율 O
15.04.02 테마파크 레일바이크를 취득하였습니다 일반 레일바이크와 달리 전동모터가 달린 레일바이크라서 세무서에서 취득세를 부과한다고 합니다 취득세율이 어떻게 되는지 궁금합니다 (주)코레일투어서비스
16505 현금흐름표작성시 O
15.04.02 일반기업회계기준적용 비상장 예를들어) 15년 퇴사자발생으로 10명에 대한 퇴직금 20억이 지급해야하나 db퇴직연금불입한 금액이 18억일 경우 순수 20억에서 18억을 차감한 2억 (주)덕양에너젠
16504 연말정산 가산세에 대한 질의 O
15.04.02 안녕하세여 다름이 아니라 궁금한 것이 있어 질의를 드립니다. 법인회사로서 연말정산을 2011년 03월 10일에 2010년 분을 신고를 하였음 사건발생 : 일부직원의 경우 급 메디카코리아
16503 집기비품 폐기시 수익의 계산서발행관련 O
15.04.01 예를들어 a회사가(과세,면세 겸업사업자이나 면세사업이 주된사업임)보유하고 있던 집기비품을 폐기처리하고 b회사로부터 금액을 받을시 컨터이너가 주로 면세사업과 관련된 집기의 폐기로 보
16502 법인사업용자산 매각시 양도소득세 문의 O
15.04.01 법인사업자 입니다 사업용 토지 및 건물을 매각시 처분이익에 대하여 각사업년도 소득에 포함 법인세만 납부하면 되는걸로 알고있는데 추가로 양도소득세를 납부해야 하는지요 대성석유
16501 관계회사 폐업시 O
15.04.01 15년 1월말에 관계회사 b가 폐업되었습니다 당사가 관계회사 b관련 자산보유액은 다음과같습니다 예를들어 매도가능증권(비상장주식) 1억 관계회사대여금 2억 대여금에 대한 (주)덕양에너젠
16500 국외에서 다른 국외로의 이동의 경우 세금계산서 발행 O
15.04.01 안녕하십니까? 내자계약 해외납품건에 대해 제화의 국외(일본)에서 국외(브라질)의 이동은 면세로 발행하는 것인가요? (주)포스코플랜텍
16499 조세협약 체결 국가(베트남)에 납부한 사업소득 원천징수에 대한 세액공제 가능 여부 O
15.03.31 당사에서 베트남소재법인에 인적용역(신용평가모형 개발)을 제공하고 해당 대금을 외화로 수령 하려고 합니다. 현지 베트남법인에서 베트남의 외국인계약자세(Foreign Contract 나이스디앤비
16498 본지점간 재화의 이동 시 회계처리 외 1건 O
15.03.31 안녕하십니까 2가지 회계처리 문제 때문에 문의드립니다. 첫번째 당사는 본사와 지점공장이 있습니다. 두 사업장의 업종은 서로 상이합니다. 지점공장에서 생산하는 제품이 본사의 (주)화인
16497 연간 기부금 모금액 및 활용실적 명세서 작성 관련 O
15.03.31 당 법인은 법인세 시행규칙 [별지 제63호의 7서식]을 작성하여 금일(3/31)까지 홈택스에 신고하여야 합니다. 위 서식에서 2.기부금의 수입.지출명세의 '지출'이 당
16496 지방세법상 취득세 중과적용 여부 O
15.03.30 지방세법 제13조에 의거 "과밀억제권역 안 취득 등 중과"를 규정하고 있는 바, 만약, 당법인이 부산광역시내에 아래와 같은 사업용 부동산을 취득하는 경우 취득세 중과에 해당하는 동서
16495 유형자산 취득원가 산정 O
15.03.30 건물의 임차인으로 별도의 냉난방기를 구입/ 설치 하였습니다. 취득원가 포함되는 부대비용에, 관련 인건비 (순수 인건비)까지 포함하여 취득원가로 처리하여야 하나요? 관련 순수 인 한국헬라
16494 세금계산서 발행관련 질의 O
15.03.30 세금계산서 발행시 (면세 사업자 아닙니다.) 공급가액과 세액을 나눠 기입하게 되는데요. 공급한 재화중 면세에 해당하는 금액이 포함됩니다. 그러면 공급가액에 면세금액을 포 에이블씨앤씨
16493 과세,면세 겸업 세금계산서 발행 O
15.03.30 과세와 면세 겸업하는 업체에서 세금계산서를 발행하여야 한다면 면세항목을 세금계산서에 합산하여 발행이 가능한가요? (예시 : 과세항목 1,000 + 과세 부가세 100 + 면세항 에이블씨앤씨
16492 관세환급금 문의 O
15.03.30 안녕하세요 저희가 장비를 수입하면서 예를들어 장비대금이 1억이라면 장비대금을 해외거래처에 100% 다 지급하고 FTA로 인한 관세환급부분에 대한 금액을 1천만원을 추후에 환급받 듀켑바이오
16491 퇴직연금 확정기여형(DC형) 예치된 자의 퇴직급여충당금 계상과 실 퇴직급여 지급시 회계처리 관련 O
15.03.30 1. 퇴직연금 확정기여형(DC형)으로 당기말 (15년 3월말 현재 기준 14년 12월 31일을 의미)에 퇴직연금DC형 계좌로 해당 퇴직자에 대한 퇴직연금자산 불입하였음. 2. 지에프머시닝솔로션즈
16490 미수이자에 대한 이연법인세부채 인식하려면 O
15.03.30 이월 결손금의 경우 미래의 과세소득에 대한 불확실성 때문에 인식하지 않았다고 하고, 미수이자에 대한 이연법인세부채 인식한다고 하면 회계처리는 어떻게 되나요? 한국알콜산업
16489 공동주택사업시행으로 인한 편입부동산관련 O
15.03.30 당사소유의 토지 및 건물이 공동주택사업시행(인근 아파트건설)으로 편입되는 부지(토지)와 창고가 있습니다, 따라서 당사가 보유중인 편입되는 부동산 매매가격이 다음과 같을경우 (주)덕양에너젠
16488 법인세비용 계산 O
15.03.29 안녕하세요. 1. 조특법상 중소기업은 아님 2. 법인세비용차감전 순이익 82백만원 발생 3. 과세소득 78백만원 4. 세법상 이월결손금 75백만원 (이연법인세 자산 인식 한국알콜산업
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