안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

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날짜 질의내용 회사명
16602 추가문의 : '예상거래'의 의미가 재고자산 매입 시, 유로화를 매입 시 중 어느 경우인지요? O
15.04.30 회신 감사합니다. 회신 내용 중에서, 예상거래가 당기손익에 영향을 미칠 경우나 예상거래 발생시점에, 기타포괄손익을 당기손익으로 재분류한다고 해주셨는데, 여기서 말하는 예상거래 생고뱅코리아
16601 중소기업 가업승계주식 과세특례문의 O
15.04.30 안녕하십니까? 중소기업 가업승계주식 과세특례에 대하여 문의코 져 합니다. 父(대표이사-10년이상 재직)의 주식이 68%이고 母(비상근감사-10년이상 재직)의 주식이 19% 입 한미상사
16600 계정과목 처리 문의 O
15.04.30 3년 만기일시상환 예정인 차입금이 있었습니다. 예를들어 차입시 2012년 6월 보통예금 10억 / 장기차입금 10억 14년 결산시) 장기차입금 10억 / 유동성장기부채 10억 듀켑바이오
16599 외화매입에 대한 헷징 O
15.04.29 <현재 상황> 1. 향후 재고자산 매입액에 대해 지급예상되는 유로화 결제액에 대해서, 매월 고정된 환율에 따라 일정량의 유로화를 매입하는 통화선도계약을 체결. 2. 매월 통화선 생고뱅코리아
16598 해외에서 징수된 원천세 회계처리 O
15.04.29 수고많으십니다. 해외(베트남)에 기자재 납품 및 용역(Supervising) 시 징수된 원천세(재화 1%, 용역 5%)에 대한 회계처리와 법인세 처리방법(해당 국가와 조세협
16597 건물 증축시 취득시점 O
15.04.29 안녕하십니까? 당사는 생산라인의 확충을 위해 건물 증축 공사를 시행하였습니다. 이때 증축된 건물의 취득시점은 세무상 잔금지급일과 등기일 중 빠른날로 하면 된다고 들었는데 여기
16596 원천징수영수증 O
15.04.28 이자소득에 대한 원천징수를 당사 사업자번호가 아닌 법인등록번호로 발급받았습니다. 따라서 원천징수당한 소득세액이 해당 원천징수영수증 상에서 "법인세"가 아닌 "소득세"로 기재되어 한솔교육
16595 '사업장별부가가치세과세표준 및 납부세액(환급세액)신고명세서' 작성 O
15.04.28 당사는 판매를 위한 직매장 반출시에도 세금계산서를 발행하고 있는데, 이러한 경우에는 재화의 공급에 해당되는 것으로 알고 있습니다. 그럼 이런 경우에도 "적용을 받는 과세기간에 사업 카길애그리퓨리나
16594 사업장별 부가세 과세표준 및 납부세액 신고명세서 작성 O
15.04.28 안녕하세요? 총괄납부 사업장 입니다. "사업장별 부가가치세 과세표준 및 납부세액 신고명세서" 작성시에 내부거래란의 반출액 및 반입액에 포함되는 항목을 알려 주시면 고맙겠습니다. 카길애그리퓨리나
16593 계산서 교부의 건 O
15.04.28 안녕하세요. 청소차량을 매각하였는데, 상대방이 법인, 개인사업자, 개인이 있습니다. 법인과 개인사업자에는 계산서를 발행해야하는데, 혹시 개인도 꼭 발행해야 하는지요?
16592 지방소득세 법인세분 관련 O
15.04.28 지방소득세 법인세분을 신고/납부하려 법인의 부동산연면적을 파악하고 있는데 문의사항이 있습니다. 2014.6.25 해당 법인의 공장을 건설하는 도중 사용이 필요하여 임시사용승인을 한국콜마
16591 연말정산시 부당하게 소득세 공제를 받은 것으로 판명된 직원에 대한 원천징수 수정신고 여부 관련 O
15.04.28 안녕하세요 재직 중인 직원이 기부금허위영수증발급업체로부터 받은 영수증으로 기부금공제를 받은 것으로 적발되어 이에 대해 수정신고를 하라는 통지를 세무서로부터 받았습니다. 이에 바슈롬코리아
16590 국고보조금 부가세 과세 O
15.04.27 안녕하세요. 정부나 지자체로부터 자산취득 또는 수선비에 대한 지원목적으로 국고보조금을 받을경우 부가가치세 과세인지요? 즉, 국고보조금 받으면서 세금계산서 교부하고, 부
16589 의료법인 토지(무상증여 중구청)주차장 출입구 건축 허가 조건시 O
15.04.24 수고하십니다. ① 의료법인 기본재산 처분 복지부 승인후(토지 6평 중구청에 증여)주차건축물 출입구를 관계법령에 적법하게 설치하기 위해 건축허가 조건으로 중구청에 증여(증여
16588 미국화가로부터 그림을 구입하고 대가를 해외송금문의 O
15.04.24 빠르고 친절한 답변에 감사드립니다. 면세업을 영위하고 있는 의료법인입니다. 미국국적의 화가로부터 그림을 구입하고 대가를 해외로 송금시 1.한미조세조약에 따른 소득의 구분
16587 영세율적용 여부? O
15.04.23 당사는 중국업체와 용역계약을 맺고(2015.02.12) 용역은 국내에서 제공을 하고 완료가(2015.03.31) 되어 중도금(2015.04.22), 잔금(2015.05.22)을 중
16586 해외업체에게 국내에서 용역을 제공하고 그 대가에 대한 부가세 과세 여부 O
15.04.23 당사는 전시컨벤션센터입니다. 전시회를 직접 주최하고 센터내에서 참가업체에게 부스비에 대한 대가를 받고 과세를 하고 있습니다. 국내사업장이 없는 해외업체의 경우에도 위와 동일하
16585 추가질의 O
15.04.23 올해 중소기업 기본법상 중소기업 기준이 바뀌어서, 2014 실적을 가지고 중소기업 인증서를 발급받았습니다. 12월 결산법인이라 올해 중소기업 인정기간은 15.4.1~16 탑엔지니어링
16584 중소기업기본법상 중소기업과 조특법상 중소기업 차이 질의 O
15.04.23 안녕하세요 만약 기타제조업이라서 매출액기준이 1000억 초과시 중소기업이 아닌경우인 상황을 가정하고 질의합니다. A법인: 매출액 900억 B법인 : A법인지 지분 6 탑엔지니어링
16583 재문의 O
15.04.23 수정 세금계산서가 아닌 , 전자세금계산서 입니다. 4/14에 전자세금계산서 작성일자 3/31 -694,000 -69,400 -763,400 으로 발행한 것입니다. 문의 아이센스
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