안세회계법인 마이 30분 Q&A

해외에서 징수된 원천세 회계처리 (주)포스코플랜텍 | 2015-04-29

수고많으십니다.

해외(베트남)에 기자재 납품 및 용역(Supervising) 시 징수된 원천세(재화 1%, 용역 5%)에 대한
회계처리와 법인세 처리방법(해당 국가와 조세협약에 따라 처리 방법 다른지요?) 설명부탁합니다.
답변
해외에서 원천징수된 법인세는 선납법인세로 회계처리하면 되며, 추후 국내에서 법인세 신고시 외국납부세액공제를 적용받으면 됩니다.


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