전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 16702 | 가중평균차입 이자율 관련 문의 | O |
| 15.06.05 | 안녕하세요 법인이 특수관계자인 대표이사로부터 자금을 차입할 시 가중평균이자율을 적용하는걸로 알고 있습니다. 이 경우 가중평균차입이자율 계산시 법인의 자금 차입시점의 차입금잔액 | 듀컴바이오 |
| 16701 | 면세사업자와 거래시 부가세적용여부 검토요청 | O |
| 15.06.05 | 당사는 A사와 계약을 체결하고 제초용역을 위탁하려합니다. A사는 부가가치세 면세사업자(업태:소매, 종목:잔디)입니다. 잔디판매를 면세조건으로하여 사업자등록을 한 A사와 | 코오롱워터앤에너지 |
| 16700 | O | |
| 15.06.04 | 개인에게 보험금을 환급할 경우, 보험수익을 인식하지 않고 아래와 같이 하면 될까요? 보험료환급(회사계좌) 보통예금/ 미지급금(개인) 보험료환급 (개인계좌) 미지급금/ 보 | 넥스트리밍 |
| 16699 | 보험료 환급회계처리 | O |
| 15.06.04 | 회사에서 단체 직원 재해보험을 가입한후 관련질병있는 직원에 대하여, 보험금을 회사로 지급받았을 경우 회계처리는 어떻게 하면 될까요? | 넥스트리밍 |
| 16698 | 부당이득반환소송에 대한 원금과 이자지급시 이자에 대한 원천징수 사항 | O |
| 15.06.04 | 안녕하세요. 항상 고견에 감사드립니다. 당사가 분양관련하여 부당이득금반환소송의 패소로 상대자에 원금과 이자를 지급하게 되었습니다. 질의사항은 1. 이자 지급시 원천징 | |
| 16697 | 개인소유 토지 일부에 전신주 및 전선 설치로 인한 보상금 지급시 원천 의무 | O |
| 15.06.04 | 가설전기 인입을 위한 전신주 및 전선 설치를 위해 개인 소유분의 토지사용을 승낙 받고 해당 건에 대한 보상금을 지급시 해당 보상금에 대한 원천징수를 해야 할 의무가 있나요? | 케이에코로지스 |
| 16696 | 증여세 여부 | O |
| 15.06.04 | 2014년 11월말에 아버지로부터 건물과 토지를 17억에 구매하여 양도소득세를 납부하였습니다. 당시 세무서로부터 증여가 아닌 양도인지에 대한 문의가 있어서 감정평가서와 송금명세 | |
| 16695 | 비영업용소형승용차 문의 | O |
| 15.06.04 | 안녕하세요 이번에 저희가 2200cc의 9인승 카니발을 샀는데 이것은 비영업용 승용차에 해당이 안되지 않나요 ? 부가세 환급 가능하고, 주유비등의 차량유지비들도 부가세 | 탑엔지니어링 |
| 16694 | 지방세 취득가격 중 건설자금이자 | O |
| 15.06.04 | 금융비용자본화가 회사의 선택사항이므로(IFRS 제외) 건설자금이자를 자본화 하지 않고, 당기 비용으로 처리하였습니다. 이때 지방세(취득세) 납부시 취득가에 해당 건설자금이자를 | 경희의료원 |
| 16693 | 취득가 산정시 부가가치세 | O |
| 15.06.04 | 공제받지못할 매입세액에 해당하는 부가가치세가 있습니다. 이 세액이 회계상, 그리고 지방세(취득세) 납부시 취득가에 포함되는것인지, 제외되는것인지 문의드립니다. | 경희의료원 |
| 16692 | 유형자산 처분시 감가상각 대상 기간 | O |
| 15.06.04 | 늘 빠른 답변에 감사드립니다. 당사가 보유한 기계장치를 처분하였습니다. 해당 자산은 6월 1일에 처분하였습니다. (세금게산서 상) 이때 세법상 상각비를 5월분에 해당하는 | |
| 16691 | 사용료소득 지급시 원천징수세율 | O |
| 15.06.03 | 국내사업장이 없는 캐나다법인에게 사용료소득을 지급시 조세조약에 따른 제한세율 10%을 적용해야할지 아니면 법인세법에 따른 제한세율 20%을 적용해야되는지 문의드립니다. | 한국콜마 |
| 16690 | 차감 구매확인서 발급 | O |
| 15.06.03 | 기존에 발급 된 영세율세금계산서에 대해 단가조정으로 차감 세금계산서가 발급되었습니다. 그리고 그에 대한 차감 offersheet가 발행되었는데, 구매확인서를 발급하려고 하니 근거 | |
| 16689 | 병원에서 해당 병원을 위한 의료수익 발생시 회계처리 방법 문의 | O |
| 15.06.03 | 병원에서 해당 병원을 위한 의료수익이 발생했을때 회계처리 방법을 문의드립니다. 사례1) 병원에서 해당병원 직원을 위한 건강검진 수익 발생시 방법1) 의료수익과 복리후생비 | 경희의료원 |
| 16688 | 법인세수정신고시 법인세할주민세계산은? | O |
| 15.06.03 | 법인세 수정신고시 법인세분 지방소득세는 법인세 추납액에 가산세액을 포함한 가액이 과세표준이 되는 것이며 1개월내에 납부하면 되는것으로 압니다 궁금한점은 이때 주민세(=법인세분지 | (주)덕양에너젠 |
| 16687 | 접대비의 과세여부 | O |
| 15.06.02 | 접대비의 계정으로 특정인들에게 상품권이나, 음식 등을 선물했다면 과세를 해야하나요? | 경희의료원 |
| 16686 | 보험수리적손익을 당기 손익으로 인식하지 않는 경우에는.. | O |
| 15.06.02 | 당사는 보험수리적손익을 당기 손익으로 인식하지 않고 기타포괄손익으로 인식하여 이익잉여금에 반영하고 있으며, 이럴 경우 자본에서 직접 가감하는 이연법인세효과를 인식하여야 하는걸로 | 엘지경영개발원 |
| 16685 | 연구인력개발세액공제 관련 문의 | O |
| 15.06.02 | 중소기업에서 중소기업이 아니게 된때, 당기분방식의 세율적용에 대해서 문의드립니다. 중소기업이 아니게 된때, 그해와 그이후 3년동안 중소기업유예기간으로 보고 중소기 | 탑엔지니어링 |
| 16684 | 회계처리 문의 | O |
| 15.06.02 | 당사A는 B라는 업체에 제품을 매각하고 B는 당사의 제품에 Filter를 부착 가공합니다. 당사는 이를 매입하여 C라는 업체에게 마진없이 매출 할 경우 B업체와 C업체와의 거래에 | |
| 16683 | [중국용역대금] 중국 업체에 용역을 제공하고 대가를 지급받았는데 부가세신고시 매출금액 | O |
| 15.06.01 | 중국 현지 업체에 용역을 제공하며 Invoice US$ 4,492.24 로 발행 하였습니다. 하지만 입금은 US$ 3,900.4 만큼만 입금이 되었고 금액 확인을 했더니 현지 | 미래로시스템 |
