안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
19302 매출인식 관련 O
17.11.22 안녕하세요. 항상 고견에 감사드립니다. 당사는 **일반산업단지개발사업을 추진하고 있는데, 진행률 매출인식과 관련하여 여쭙고자 합니다. 당사는 상기 사업에 대해 금년도말 공사
19301 수정세금계산서로 인한 회계처리 시기 문의 O
17.11.21 안녕하세요. 거래처에서 5,000(VAT별도)세금계산서를 10월 31일로 발행을 하여 당사도 10월 31일로 마감을 진행하였습니다. 그런데 부가세신고를 하기전 거
19300 연말정산 O
17.11.21 연말소득공제로 문의드립니다. 어머니가 임플란트를 하셔서 300만원을 현금영수증으로 끊었는데 이거 연말에 의료비항목공제로도 이중공제 가능한가요? 찾아보니 이중공제항목대상이긴한데
19299 면세계산서 지연발급가산세 O
17.11.21 꽃집에서 면세계산서도 지연발급하였을경우 지연발급1% 가산세와 받는쪽에서도 지연수취1% 가산세가 있는건가요
19298 특수관계자와의 재고자산 거래 문의 O
17.11.21 안녕하세요. 당사는 제조업을 영위하는 법인입니다. 특수관계자를 "B"라고 하겠습니다. B가 거래하는 원재료 업체를 "Q" 당사가 거래하는 업체는 "D"라고 하겠습니
19297 자기주식 인수 O
17.11.20 소액주주의 주식을 인수할때, 시가보다 높은 금액을 인수할경우 문제사항있는지요? 당초 회사에서 100원에 발행하였으나, 감자로 인해 1/10로 감소되었고 현재 비상장주식가격 산정
19296 법인 증권계좌 이익금 계정 O
17.11.20 법인 명의 증권계좌가 있습니다. 이 계좌에서 발생된 이익은 어떤계정을 사용해야하나요?? 그리고 반영 시점은 언제인가요?? 매달, 분기 혹은 연말 언제 잡으면 되는건가요???
19295 법인설립시 과점주주 취득세납부 O
17.11.20 법인을 신규설립을 하였는데 주주가 과점주주로 100%구성되어 있습니다 법인 최초 설립단계에서도 법인입장에서 취득세를 납부하고, 추가로 과점주주간주취득세도 또한 납부하여야 하는지
19294 추가 문의 건 O
17.11.20 법인세법 시행규칙 별지 제54호 서식 주식등변동상황명세서 작성 관련 문의 드립니다. 당사는 주권상장법인으로 지배주주 및 지배주주의 특수관계자에 한하여 주식등변동상황명세서를 작 (주)동원에프앤비
19293 주식등변동상황명세서 작성 관련 문의 O
17.11.17 자본금(출자금) 세부 변동 내역 작성시 문의사항이 있습니다. 1. '특수관계자(법인)'의 범위는 어떤 규정에 근거하여 정의하면 되나요? 2. 지배주주와의 관계 코드 09 (주)동원에프앤비
19292 자본잉여금(주발초)의 자본전입시 의제배당과세여부 O
17.11.17 주발초(자본잉여금) 자본전입시 의제배당제외항목인데 주식배당이 아닌 자본잉여금(주발초)으로 현금배당한다고 ,,어떻해 되는지 궁금합니다
19291 월합계에 대해 질문하는것이 아님. O
17.11.17 월합계에 대한 질문이 아닌, 하단의 2개 사항에 대한 질문이니 재답변 바랍니다.
19290 차량 구입시 적격증빙 O
17.11.17 항상 고견에 감사드립니다. 당사는 청소차량을 구입하면서 대행사 A를 선정하여 구입, 특장차 설치, 등록에 대한 일괄계약을 체결하였습니다. 따라서, 대행사 A는 현대자동
19289 매출거래계약과 매입거래계약을 상계해서 계약했을경우 문제점? O
17.11.17 자재매입계약을 10억원에 했고 이 자재를 사용하면서 발생하는 스크랩매출이 2억원이 발생할것으로 예상되어 10억원의 매입계약과 2억원의 스크랩매출을 상계해서 8억원에 계약하고 세
19288 해외법인파견 주재원의 인건비 손금 산입 여부 O
17.11.17 당사는 제조 회사로 현재 베트남에100%로 출자한 생산법인이 있습니다. 관련하여 본사에서 파견한 주재원들의 급여는 본사의 경비로 처리 되고 있고 현지 주재원비만 현지법인에서 디오스텍
19287 자재비 대가에 대한 부가세 상계 O
17.11.17 당사는 공사를 진행하면서 발주처로부터 자재비를 10억받기로 하였습니다. 해당 자재에 대해서 사용을 할 경우 2억원 정도의 스크랩이 발생할것으로 예상되어 2억원을 차감하고 8억원
19286 기재사항 오류로 인한 수정세금계산서 발행 시 가산세 여부 O
17.11.17 11월 1일에 10월 31일 작성일자로 발행한 세금계산서의 공급가가 잘못 된 것을 11월 15일에 업체와 확인하다 발견하여 이에 대한 수정세금계산서 (기재사항착오 및 오류)를 11
19285 수정세금계산서 발급 및 가산세 O
17.11.16 11월 1일: 당사는 10월 31일 작성일자로 거래처에 10월 매출에 대한 세금계산서를 발급 후 청구를 진행 11월 15일: 거래처로부터 10월 매출세금계산서의 금액이 잘못 되었
19284 해외현지법인의 장기 미회수 매출채권이 인정이자 계산대상인지 여부 O
17.11.16 안녕하세요 아래와 같이 문의 드립니다. 1. 해외현지법인의 장기 미회수 매출채권이 한국 본사의 인정이자 익금 산입 여부 2. 인정이자율 산정 방법 감사합니다.
19283 면세사업 자산양수도 O
17.11.16 수고하십니다. <사실관계> 당사는 과세사업+면세사업을 영위하고 있음 이중 면세사업 부문을 자산양수도 형태로 동일 면세사업을 영위하는 사업자에게 양도함 (면세사업부문의 유 다우인큐브
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