전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 4905 | 해외 출장 경비 정산 관련 | O |
| 09.09.01 | 해외 출장시 낙후된 지역으로 출장을 가게되어 사용경비의 증빙을 수취못해 올 경우 회사의 경비처리는 어떻게 되나요? | (주)케이에스인더스트리 |
| 4904 | 제약회사가 직접 지급하는 임상실험대가의 연구및인력개발비 세액공제 해당 여부 | O |
| 09.09.01 | 제약회사 신약개발 목적의 임상실험에서 임상실험자에게 직접 지급하는 실험참가대가는 "조세특례제한법" 제10조의 연구 및 인력개발비 세액공제를 적용받는 비용에 해당되는지요. | |
| 4903 | 업무관련 외부 전문가의 해외출장비 지출 | O |
| 09.09.01 | 항상 빠르고 명쾌한 답변에 감사드립니다. 업무와 관련한 해외출장시 외부 전문가인 공인회계사나 변호사의 항공권, 숙박비 등을 회사의 법인카드로 결제할 경우 법인세법상 손금인정이 | 에이블씨앤씨 |
| 4902 | 분양촉진을 위해 모든 피분양자에게 중도금 대출이자를 당 법인이 대 | O |
| 09.09.01 | 1. 미분양아파트를 조기해소하기 위하여 모든 피분양자에게 중도금대출이자를 대신 시행사가 부담하여 주기로 공고하고, 분양계약을 체결하였음. 2. 보통 계약금 지불 하고, 중 | 코오롱건설(주) |
| 4901 | 토지수용시 양도소득세 감면 | O |
| 09.09.01 | 세무상담업무에 대단히 수고가 많습니다. 다름 아니라, 공익사업을 위한 토지등의 추득 및 보상에 관한 법률에 의하여 농지가 수용되어 보상을 받았습니다. 이럴 경우 양도소득세 | 한미상사 |
| 4900 | 면세사업관련 질문 | O |
| 09.09.01 | 안녕하세요. 성실답변에 감사드립니다. 당사는 대행사업을 하고 있는데요. "청소사업"으로 면세대상입니다. 당사가 지자체와 거래시 사업비는 계산서로 받아 사업을 진행하는데, | 대전광역시도시개발공사 |
| 4899 | 임대인 연락부재로 인한 증빙 미수취 | O |
| 09.09.01 | 안녕하세요. 당사는 임대인 연락부재(해외도피)로 인하여 수개월동안 건물을 사용하고 해당임대인으로부터 임대료세금계산서를 수취하지 못하였습니다. 현재 해당건물은 경매절차에 들어가서 | 한솔교육 |
| 4898 | 아파트 분양촉진과 관련하여 선납할인과 중도금대출이자 지원과 관련 질의 | O |
| 09.09.01 | 1. 후분양아파트로 일반분양분의 미분양아파트에 대하여 분양촉진을 위해 조합원의 입주 지정기간과 달리 입주지정기간을 장기간(약 3.5년) 유예하여[즉, 잔금납부기일을 유예] | 코오롱건설(주) |
| 4897 | 취득시기 관련 질의 | O |
| 09.09.01 | 발전소 건설과 관련된 취득시기에 대해 질의드립니다. 현재 사무실 건물은 완성되어 임시사용 승인을 받아 사용하고 있습니다. 그러나 발전기 등 기타 시설은 내년에 완성될 예정입니다 | 한국서부발전 |
| 4896 | 근로자 교육시 체육복 지급 과세여부 | O |
| 09.09.01 | 안녕하세요. 근로자 사내 교육시 30,000원, 80,000원 짜리 운동복 지급시 기타소득으로 과세처리 해야 하나요. | 서울우유협동조합 |
| 4895 | 배당가능여부 | O |
| 09.09.01 | 12월 결산법인입니다.(올1월 신생법인) 12월 결산법인은 배당을 12월에 1번 할수 있나요? 아님 이익잉여금에 대해 중간배당도 할수 있나요? 그러면 일년에 두번하는거죠.(6월 | 윤종극세무사님 |
| 4894 | 부가세 확정 신고시 매출 누락 신고에 따른 가산세 계산 | O |
| 09.09.01 | 1기 확정 부가세 신고 중 매출 635,000원을 누락하였습니다. 가산세 계산이 어찌 되나요? | |
| 4893 | 매입세액 중복 신고 | O |
| 09.09.01 | 1기 부가가치세 확정신고기간에 카드 매입세액을 중복으로 신고하였습니다. 직원이 법인카드로 물품을 구입했는데(인터넷결제) 취소하고 동일한 건으로 같은 기간에 한번 더 결제를 했 | 나이스디앤비 |
| 4892 | 해외지사의 회계처리 | O |
| 09.08.31 | 안녕하세요. 시원한 답변에 감사를 드립니다. 추가적으로 해외지사관련 질문을 드립니다. 현지법인이 아닌 이상 기말에 해외지사의 재무재표도 본사의 재무재표로 합치는 것으로 알고 | |
| 4891 | 전자세금계산서 관련 | O |
| 09.08.31 | 수고 많으십니다. 현재 전자세금계산서 관련하여 준비중인 법인사업자입니다. 부가세법과 국세청 전자세금계산서 자료를 모두 확인하였고 전사적자원관리(ERP)가 도입된 회사로써 외부 | 시스원 |
| 4890 | 자본적 지출????수익적지출???.. | O |
| 09.08.31 | 임대목적으로 공장을 매수하여 원할한 임대를 주기 위하여 ⓐ공장동내 바닥공사를 \20,000,000에 실시하고 ⓑ외벽보수공사로 페인트 칠을 13,000,000에 실시 ⓒ공장동내 | 제인건설(주) |
| 4889 | 보증수수료에 대한 회계처리 | O |
| 09.08.31 | 1. 해외현지법인에 대해 국내 은행의 Stand by-L/C를 통한 지급보증을 해 줄 경우 예) 100만불 지급보증, Stand by-L/C 개설수수료 100만원(당사가 납부) | 회계인 |
| 4888 | 매입세액불공제 사유 문의 | O |
| 09.08.31 | 안녕하세요. 부가세신고시 매입세액 불공제 대상과 관련해 여쭙습니다. 사유에는 ① 필요적 기재사항 누락 등 ② 사업과 직접 관련 없는 지출 ③ 비영업용 | 대전광역시도시개발공사 |
| 4887 | 후원금 처리시 회계방법 및 세법상 영향 | O |
| 09.08.31 | 당사는 반도체장비 제조회사입니다. 한국정보디스플레이학회에서 주관하는 학회에 후원금(을 지급하는 경우 귀사의 혜택은 광고효과, Conference 무료등록(100만원상당) 되며, | (주)에이디피엔지니어링 |
| 4886 | 공장이전 관련 세제 혜택 질의 | O |
| 09.08.31 | 질의에 성실히 답해 주신데 대해 늘 깊은 감사를 드립니다. 당사는 충남 천안시내에 1980년 설립한 제조 공장을 보유하여 현재까지 사업을 영위하고 있습니다. 최근 천안지역의 | 회계인 |
