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연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
20461 주식할인발행차금 상각 관련 질의 O
19.12.19 2019사업연도 중 현물출자와 관련하여 주식할인발행차금이 발생하였습니다. 주식할인발행차금을 3년간 미처분이익잉여금과 균등상각하는 것이라고 대략적으로 알고있습니다. 1. 현
20460 점심 보조비를 식권이나 가맹점을 통해 이용하게 한 후 식당(가맹점)과 직접 비용 정산 시 이런 비용도 임직원 평균임금에 들어가 퇴직금 산정에 포함하여야 하나요? O
19.12.19 안녕하세요. 회사가 임직원에게 점심 식사비 보조로 회사 주변에 있는 식당과 혐약 (또는 쿠폰 가맹정)을 맺어 임직원에게 월 120,000원 식사 쿠폰을 발행하여, 임직원은 그 케이라인마리타임코리아
20459 세금계산서 발행 여부 O
19.12.19 해외거래처: A , 국내거래처: B 당사는 A업체에 채무가 있는데, A업체에서 당사에 B업체에 물건을 보내고 대금은 채무금액에서 상계를 하자고 합니다. 그럼 당사는 B 업체에 물 원영씰
20458 장기 미수 채권에 대해 매출 취소시 발생되는 가산세 문의 O
19.12.18 안녕하세요. 당사는 1월에 A업체로부터 단가차이로 인하여 발생한 내역(공급가액10억_VAT포함)을 세금계산서 발행하였습니다. 단가차이가 발행한 이유는 A업체에 ERP시스템에 수
20457 수출물류비용 중 현지 관세,부가세 대납비용 세금계산서 과표 포함 여부 문의 O
19.12.17 안녕하세요. 당사는 A포워더 업체에 일체에 수출업무을 이관하고 있습니다. 이관 업무 후 세금계산서를 받았는데 현지 관세, 부가세는 세금계산서 공급가액에 포함되지 않
20456 개인카드사용 O
19.12.16 안녕하세요 개인카드로 회사업무후 식대나 출장비사용하고, <- 복리후생비 처리 개인계좌로 입금받을경우 문제되는 사항이 있나요?
20455 법원판결에 의한 퇴직소득세 원천징수 O
19.12.16 상담업무에 수고 많으십니다. 인적용역 사업소득자로 약7년(2012.2월~2019년8월)정도 사업소득으로 3.3% 원천징수하여 신고 하였으나 계약기간 종료후에 법원에 소송을 제기하 백동관세무회계사무소
20454 폐기물관리법에 따라 적립한 사후관리이행보증금 반환시 받은 이자 관련문의 O
19.12.12 안녕하세요, 당사는 폐기물과 관련된 업무를 하고 있어 관련법에 따라 사후관리 이행 보증금을 국가기관에 사전 적립하였습니다. 이와 관련하여 사후관리업무를 이행하여 보증금 원금
20453 해외법인에서 받은 배당소득 과세 O
19.12.10 A법인(한국본사) B법인(해외자회사) A법인은 해외자회사 B법인의 100% 지배기업 질의사항 B법인이 A법인으로 배당 배당액 1000원 B법인의 외국납부세액 200원
20452 전년 회계처리 오류 O
19.12.06 전년도에 중요 자산을 비용처리 한 것을 발견했습니다. 편의상 자산 가격이 15이고 5년간 5, 4, 3, 2, 1씩 감가상각을 해야한다고 한다면. 작년에 감가상각비가 5만큼
20451 추가 질문입니다. 의장등록 상각이 5년이면 상각율? O
19.12.05 0.45인가요?
20450 지점 사업자등록 문의 O
19.12.04 남양주시에서 건설/전기공사업을 하고 있는 법인입니다. 당사가 소유한 파주시 소재 근린상가를 임대하려고 하는데 지점 등기를 하고 별도의 사업자등록을 해야 하는지요?
20449 (비상장) 전환사채 가치평가 관련문의 O
19.12.03 비상장 법인입니다. 외감법인으로 전환사채를 발행하였습니다. 일반사채의 시장이자율 산정시 채권평가를 받지 않고 나이스신용평가 등급 (BB)로 이자율을 산정하려 새한
20448 매월 리스료 청구시 세금계산서 발행 문의 O
19.12.03 당사는 제조회사로 일부 기계장치에 대해 금융리스(할부판매)를 진행하려고 합니다. 금융리스로 회계 처리 후 매월 리스료 청구시 세금계산서를 발행할때 과세로 발행하여야 하는지 아 휴먼텍
20447 부가세 수정신고 가산세 O
19.12.03 기한내 부가세 2기 예정신고 완료 후, 11월에 9/17 영세율 세금계산서 발행 (구매확인서 발급 받음) 부가세 수정신고를 하려고 합니다. 가산세 문의 드립니다. 영세율과세
20446 취등록세 O
19.12.03 안녕하세요. 공장신축, 기계장비 구입 등은 취득세 등록세 두개다 내는건가요?? 취득세중 부동산 구입은 농어촌특별세,지방교육세가 있는데 부동산외 구입은 농어촌특별세랑 지방교육
20445 배당금 O
19.12.03 2019년 3월 29일 A주식을 매입하였습니다. 2019년 6월 30일을 배당기준일로 해서 A 주식에 대해 배당금을 받았습니다. 질문의 요지는 주식거래를 하고 주식거래일을
20444 의장등록권 상각년수 O
19.12.03 특허청에 디지인권 처리할때 의장등록권 5년 정액상각인가요?
20443 전산사용료 O
19.11.28 안녀하세요 제조회사인데, 하청업체에 당사의 전산시스템을 사용하는 비용을 회수할려고 하는데 계산서 발행시, 계정과목을 무엇으로 하면될까요?( 잡이익 / 임대료등)
20442 스크랩 거래와 관련하여 지급시기 문의드립니다. O
19.11.28 안녕하세요. 부가세 스크랩 거래와 관련하여 문의드립니다. 19년도 10월 2일에 스크랩 매각계약을 통해 매출 100만원을 인식하고 해당일에 세금계산서를 발행 및 수금 완료하였습
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