안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
14902 기부금 어음지급시 계정과목 문의 O
14.01.29 항상 빠른 답변 감사드립니다. 기부금 지급을 받을어음으로 하였습니다. 어음의 경우 손금귀식시기가 만기일로 알고 있어서 기부금 지급시 "선급금/받을어음"으로 처리하였습니다. (주)관악
14901 금형의 내용연수(즉시상각)변경 관련 O
14.01.28 안녕하세요! 금형의 내용연수(즉시상각)변경시 "변경신청서작성여부"를 질문 드립니다. 기존 내용연수 : 2년 -> 변경 내용연수 : 즉시상각 다른 자산의 내 디오스텍
14900 세무조사후 고지액에 대한 회계세무처리 O
14.01.28 안녕하세요. 세무조사 후 결정고지 받았습니다. 대략 법인세 10억, 가산세 1억 .... 이럴경우 가산세 1억은 잡손실 처리후 손금불산입하면 되는데, 법인세 10억
14899 이용권선수금 처리방안 검토 O
14.01.28 1. 현 황 - 당사는 골프장을 운영하는 사업자로서 2009년 당사의 골프장을 할인하여 이용할 수 있는 골프장 이용권을 판매하였음 (상품권 판매 후 수령한 대금은 선수금 처리함 (주)관악
14898 토지재평가에 대한 회계처리... O
14.01.28 유스호스텔법인으로 토지 취득시 6억가량이었는데 오래전취득이어서, 2013년12월말기준으로 토지재평가결과 50억의 평가금액이 나왔습니다, 자산에 방영하고 싶은데 회계처리 분개를 이기호세무회계사무소
14897 외주용역 계약과 관련 O
14.01.28 수고하십니다 회사 영업(매출)과 관련하여 외주용역을 개인을 고용하여 진행하고 있습니다 이들에 대한 수수료는 매월 사업소득으로 원천징수하여 지급하고 있습니다 이
14896 지점신설 후 총괄납부 신청 시 과세기간개시일 O
14.01.28 안녕하십니까? 당사는 주사업장 총괄납부 승인업체로써 금년 1월 중순에 지점하나를 신설하여 총괄납부신청을 하였습니다 이럴경우 신설된 지점의 총괄납부인정 과세시간 개시일이 궁금하 한미상사
14895 이 부분에 대해서 연구인력개발 세액공제도 받을 수 있나요? O
14.01.28 이 부분에 대해서 연구인력개발 세액공제도 받을 수 있나요? 넥스트리밍
14894 장기 근속 O
14.01.28 1. 직원에게 장기 근속으로 인한 포상금을 주는 경우 이는 회계처리 시 상여로 처리해야 하나요 복리후생비로 처리해야 하나요? 2. 직원에게 초기 정착금을 주는 경우 상여로 처리 넥스트리밍
14893 세무조정관련 O
14.01.28 안녕하세요 몇가지 궁금한 사항이 있습니다. 1. 임원퇴직금 정관규정을 초과하여 지급하는 금전(퇴직위로금명목)이 있는경우 전액 손금불산입 및 소득처분(상여)로 하면 되는지요
14892 면세법인사업자에게 지급하는 지연손해금(기타소득)의 원천징수여부 O
14.01.28 법인사업자입니다. 당사가 면세법인사업자에게 지연손해금(기타소득)을 지급하게 되었습니다. 일반법인에게 지급하는 지연손해금(기타소득)은 원천징수를 하지 않게 되어있으나...면세법 (주)관악
14891 실험용 기기 유지보수료관련 O
14.01.27 당사 연구실에서 신제품 개발등을 위하여 물분석기기를 구입했고 물분석기기의 유지보수를 위해 특정업체와 계약을 맺고 매년 유지보수료를 지급하고 있습니다. 유지보수료도 "조세특례제한법
14890 회계처리 O
14.01.27 스톡옵션과 양도제한부 주식의 회계처리 ▷ 발행(지급), 행사시 한국메탈
14889 51240번관련 추가 O
14.01.27 1. 가중평균이자율계산시 해외차입금에 대한 이자율도 같이 계산합니까? 해외자금이자율은 상당히 낮은데요 2. 특수관계자와의 차입금도 가중평균이자율계산때 포함합니까? 특수관계자의 이감사
14888 임직원 가지급금 인정이자 계산 O
14.01.27 안녕하십니까? 대여금에 대하여 회사에서 직원에 따라 가중평균이자율을 적용하거나 당좌대출이자율 6.9%를 각각적용해도 됩니까? 그동안 직원들에게 가중평균이자율을 적용하였는데 최 이감사
14887 전자세금계산서 매입세액 공제 가능여부 O
14.01.27 매입처에서 12월에 중복으로 세금계산서를 발행해서 수정(-)세금계산서 발행. 수정(-)세금계산서를 또 중복 발행해서 1월 27일 작성일자를 12월로 수정세금계산서(+)발행. 1 유호산업개발
14886 전자세금계산서 지연발급 O
14.01.27 당사가 전자세금계산서를 지연 발급하여 1% 가산세가 발생하였습니다. 이번 부가세 신고(금일)에 가산세를 납부하지 않을 시 1% 가산세 이외에 다른 가산세가 있는지 궁 한국콜마
14885 법인세신고 문의 O
14.01.26 국가연구개발사업을 수행하는 정부출연연구기관입니다. 국가연구개발사업은 기본적으로 비수익사업에 해당합니다. 그런데 국가연구개발사업에서 기술료가 발생할 경우에는 조금 애매한 문제가 발
14884 스톡옵션계약에 따른 지급액을 지사가 대납하고 영업무관비용으로 손금불산입(상여) 조정 시 후속 문제 O
14.01.25 해외본사와 한국지사의 임원 간의 스톡옵션계약에 따른 지급액을 한국지사가 대납할 경우, 영업무관비용으로 손금불산입 및 상여 소득처분으로 세무조정을 할 예정입니다. 1. 이에 대 바슈롬코리아
14883 고용증대세액공제 관련 질의 O
14.01.24 1. 상황 : 질의와 관련된 상황은 아래와 같습니다. 2010년1월 현재 계속사업자입니다. 2010년8월에 부가가치세법에 따라 사업장을 타지역에 추가 설치하여 사업자등록을 받 최신숙
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