전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 14896 | 지점신설 후 총괄납부 신청 시 과세기간개시일 | O |
| 14.01.28 | 안녕하십니까? 당사는 주사업장 총괄납부 승인업체로써 금년 1월 중순에 지점하나를 신설하여 총괄납부신청을 하였습니다 이럴경우 신설된 지점의 총괄납부인정 과세시간 개시일이 궁금하 | 한미상사 |
| 14895 | 이 부분에 대해서 연구인력개발 세액공제도 받을 수 있나요? | O |
| 14.01.28 | 이 부분에 대해서 연구인력개발 세액공제도 받을 수 있나요? | 넥스트리밍 |
| 14894 | 장기 근속 | O |
| 14.01.28 | 1. 직원에게 장기 근속으로 인한 포상금을 주는 경우 이는 회계처리 시 상여로 처리해야 하나요 복리후생비로 처리해야 하나요? 2. 직원에게 초기 정착금을 주는 경우 상여로 처리 | 넥스트리밍 |
| 14893 | 세무조정관련 | O |
| 14.01.28 | 안녕하세요 몇가지 궁금한 사항이 있습니다. 1. 임원퇴직금 정관규정을 초과하여 지급하는 금전(퇴직위로금명목)이 있는경우 전액 손금불산입 및 소득처분(상여)로 하면 되는지요 | |
| 14892 | 면세법인사업자에게 지급하는 지연손해금(기타소득)의 원천징수여부 | O |
| 14.01.28 | 법인사업자입니다. 당사가 면세법인사업자에게 지연손해금(기타소득)을 지급하게 되었습니다. 일반법인에게 지급하는 지연손해금(기타소득)은 원천징수를 하지 않게 되어있으나...면세법 | (주)관악 |
| 14891 | 실험용 기기 유지보수료관련 | O |
| 14.01.27 | 당사 연구실에서 신제품 개발등을 위하여 물분석기기를 구입했고 물분석기기의 유지보수를 위해 특정업체와 계약을 맺고 매년 유지보수료를 지급하고 있습니다. 유지보수료도 "조세특례제한법 | |
| 14890 | 회계처리 | O |
| 14.01.27 | 스톡옵션과 양도제한부 주식의 회계처리 ▷ 발행(지급), 행사시 | 한국메탈 |
| 14889 | 51240번관련 추가 | O |
| 14.01.27 | 1. 가중평균이자율계산시 해외차입금에 대한 이자율도 같이 계산합니까? 해외자금이자율은 상당히 낮은데요 2. 특수관계자와의 차입금도 가중평균이자율계산때 포함합니까? 특수관계자의 | 이감사 |
| 14888 | 임직원 가지급금 인정이자 계산 | O |
| 14.01.27 | 안녕하십니까? 대여금에 대하여 회사에서 직원에 따라 가중평균이자율을 적용하거나 당좌대출이자율 6.9%를 각각적용해도 됩니까? 그동안 직원들에게 가중평균이자율을 적용하였는데 최 | 이감사 |
| 14887 | 전자세금계산서 매입세액 공제 가능여부 | O |
| 14.01.27 | 매입처에서 12월에 중복으로 세금계산서를 발행해서 수정(-)세금계산서 발행. 수정(-)세금계산서를 또 중복 발행해서 1월 27일 작성일자를 12월로 수정세금계산서(+)발행. 1 | 유호산업개발 |
| 14886 | 전자세금계산서 지연발급 | O |
| 14.01.27 | 당사가 전자세금계산서를 지연 발급하여 1% 가산세가 발생하였습니다. 이번 부가세 신고(금일)에 가산세를 납부하지 않을 시 1% 가산세 이외에 다른 가산세가 있는지 궁 | 한국콜마 |
| 14885 | 법인세신고 문의 | O |
| 14.01.26 | 국가연구개발사업을 수행하는 정부출연연구기관입니다. 국가연구개발사업은 기본적으로 비수익사업에 해당합니다. 그런데 국가연구개발사업에서 기술료가 발생할 경우에는 조금 애매한 문제가 발 | |
| 14884 | 스톡옵션계약에 따른 지급액을 지사가 대납하고 영업무관비용으로 손금불산입(상여) 조정 시 후속 문제 | O |
| 14.01.25 | 해외본사와 한국지사의 임원 간의 스톡옵션계약에 따른 지급액을 한국지사가 대납할 경우, 영업무관비용으로 손금불산입 및 상여 소득처분으로 세무조정을 할 예정입니다. 1. 이에 대 | 바슈롬코리아 |
| 14883 | 고용증대세액공제 관련 질의 | O |
| 14.01.24 | 1. 상황 : 질의와 관련된 상황은 아래와 같습니다. 2010년1월 현재 계속사업자입니다. 2010년8월에 부가가치세법에 따라 사업장을 타지역에 추가 설치하여 사업자등록을 받 | 최신숙 |
| 14882 | 해외현지법인 명세서 및 재무상황표 문의 | O |
| 14.01.24 | 기중 해외현지법인의 지분을 모두 처분하였습니다. 이 경우에도 세무조정계산서의 해외현지법인 명세서와 재무상황표를 작성하나요? 명세서 (다.)란에 청산(지분양도)여부란이 있어 작성 | 탑엔지니어링 |
| 14881 | 전대차계약 관계에 대한 질의 | O |
| 14.01.24 | 갑과 을은 임대차 계약 , 을과 병은 전대차 계약 상황에서 임대인(갑)의 보증금 인상 요구에 을이 아닌 병이 직접 인상 금액을 지급하고 갑과 을간의 간주부가세 세금계산서 거 | 비알코리아 |
| 14880 | 국외 용역제공관련 세무처리 문의 | O |
| 14.01.24 | 안녕하세요. 이번에 저희 회사가 러시아에서 용역의뢰를 받았는데요.. 제가 알기로는 국외 용역제공에 대해서는 영세율매출로 세무처리를 하는걸로 알고있는데.. 만약에 저 | 한국메탈 |
| 14879 | 국민연금사용자부담금관련 | O |
| 14.01.24 | 13년 이전에는 비과세근로소득(소득세법 12조3호)에 건강보험법, 연금보험법등에 의한 회사부담분(사용자부담분)이 포함되어있었습니다 13년 개정소득세법에 상기 연금보험법에 의한 | (주)덕양에너젠 |
| 14878 | 중소기업 적용 검토 및 중소기업취업자 소득세 감면 | O |
| 14.01.23 | 안녕하십니까? 간략하게 질문 올리겠습니다. * 당사가 2003.07.01 부터 국내상장법인(당사지분 100% 보유)으로 주주가 변경됨. * 2012년 매출액(모회사 | |
| 14877 | 미취학아동의 학원교습비의 교육비 소득공제 가능 여부 | O |
| 14.01.23 | 원천징수 관련하여 미취학아동의 유치원비에 추가로 태권도나 미술학원의 학원교습비도 교육비공제 신고가 가능한지 궁금합니다. | 바슈롬코리아 |
