안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
20243 거래처 부도로 인한 세액 → 폐업완료 O
19.06.13 해당건에 대하여 A법인에 대하여 폐업까지 완료된 상태입니다. 그러면 6개월 후에 세액공제를 받아야 하나요?
20242 거래처 부도로 인한 세액 O
19.06.13 1. 당사는 5월 3일날 A법인으로부터 마이너스세금계산서(매입)를 발급 받았습니다. 2. A법인은 6월 3일날 부도가 확정되었습니다. 3. 현시점인 6월 13일에 5월3일날 발
20241 임대업 폐업일자 O
19.06.13 임대업을 하는 사업자로 6월 4일 토지,건물을 매각하고 잔금을 모두 받았습니다. 아직 폐업신고를 안했는데, 폐업일자는 언제로 해야하나요?? 그리고 6월중 페업신고를 하면 7
20240 선이자 관련질의 O
19.06.13 012년도에 은행에서 사업부지매각협조건 문서에 의거 당행근저당권설정해지 가능함을 확인합니다고 매매금액 1,750,000,000원에 대해서 공문이 왔었습니다 이 매매금액 중에 2
20239 소프트웨어 라이선스 ILA 회계처리 문의 O
19.06.11 한컴 라이선스에 대해 ILA(Installment License Agreement)계약으로 사용권을 획득하려고 합니다. 계약기간 3년동안 약정된 금액을 연분납하며, 계약종료시 나이스디앤비
20238 위약금을 카드결제시 O
19.06.10 위약금의 경우 세법상 부가가치세를 신고하지 않아도 되는 항목으로 알고 있습니다. 위약금을 법인카드로 수납한 경우에는 법인카드 결제 내역이 전산자료로 남아있고, 해당 영수증에
20237 이자보상배율 질의 O
19.06.10 이자보상배율 산출시 ( 금융비용 + 세전이익 ) / 금융비용 금융비용에 대해 질의드립니다. 일반적으로 이자보상배율 산출시 산식의 금융비용으로 당기발생한 이자비용(재고자
20236 일반,국제회계기준 손익계산서 표시 차이 질의(금융원가 관련) O
19.06.10 안녕하세요 당사는 일반기업회계기준을 따르고 있는 기업입니다. 사업타당성조사를 위해 관련기관에 자료를 작성하여 제출하려고 합니다. 작성양식이 국제회계기준의 손익계산서 양식인듯 합
20235 경정청구 O
19.06.10 매입세금계산서 고정자산 공급가액 95,000,000원 세액 9,500,000원을 잘못 기재해서 공급가액 9,500,000원 세액 950,000원을 환급신청이 되어서 95
20234 O
19.06.04 회계처리시 계정과목은 어떤 것을 적용 해야 하는지요? (감가상각이 필요하다면 몇년을 적용해야 하는지요?)
20233 임대 토지 토목공사 회계처리 및 매입세액 공제 여부 O
19.06.04 장기 임대 토지에 공장을 신축하고자 합니다. 질문은 토목공사 (상하수도 부설, 진입로, 주차장, 건물을 짓기위한 기초공사, 정지작업 등)에 들어가는 공사비용을 자본적 지출로 볼
20232 연구장비 매각 시 세금계산서 발급여부 문의 O
19.06.04 우리연구원은 정부출연연구소로 기타공공기관으로 분류되는 비영리기관입니다. 위와 같은 상황에서 우리원이 2012년도 취득한 연구장비를 매각하였으며, 매각 후 대금은 잡수입으로 처리한
20231 조세조약상 거주자 판정 O
19.06.03 지난번 문의 드렸던 내용에 추가 문의드립니다. A는 국내법인의 해외 사무소 혹은 100% 지분을 출자한 해외법인의 파견된 주재원, 국내에 주소를 가졌기 때문에 국내의 거주자임
20230 복지포인트 사용액에 대한 현금영수증 발행여부 O
19.05.31 당사는 직원에게 당사온라인쇼핑몰에서 사용 가능한 복지포인트를 지급하고 있으며 해당 금액은 직원에게 근로소득으로 귀속되고 있습니다. 이렇게 지급된 복지포인트로 온라인쇼핑몰 (주)동원에프앤비
20229 부동산중개수수료 O
19.05.30 토지를 임대해주는 개인사업자입니다. 이번에 토지를 매도하고 폐업하기로 했는데, 중개수수료 증빙은 어떤식으로 발급받아야하나요?? 본 사업자는 사장이 비거주자 외국인으로 외국인등
20228 지방세 감면규정 적용가능여부 O
19.05.30 안녕하세요 지방공기업이 공공주택 특별법 제4조 2항에 따라 민간사업자와 공동주택사업자로 민간참여 공공분양주택 건설사업을 수행할 시, 지방세특례제한법 제85조의2(지방공기업
20227 자산재평가. O
19.05.30 안녕하세요 자산평가시 예)토지 증가분에 대해서 세무상 유보로 처리되는데 혹시 지방세법상 납부나 신고문제는 없는지요?
20226 소득 구분문의 O
19.05.29 당사는 개인에게 일시적으로(1회성) 외주용역계약을 체결할 예정입니다 이경우 소득구분을 사업소득(3.3%)과 기타소득(8.8%)중 어느것으로 해야할지 문의드립니다 관련 원천징수세
20225 신고서상 필요경비 마이너스표시 O
19.05.29 종합소득세 신고서상 총수입금애이 5천이면 필요경비 3천 그리고 임대보증금수입금액산입(필요경비불산입)4천으로 하면 ,종합소득세신고서상 표기는 아래와같이됩니다
20224 건물매각에 대한 세금계산서 발급 O
19.05.28 주차빌딩건물(1층 일반임대,2~5층 주차장 영업)을 운영하는 법인으로 이번에 토지와 건물을 모두 매도하기로 했습니다. 건물에 대한 세금계산서를 발급하기로 했는데 공급받는자를 어
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