안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
21343 대만 국적 비거주자(개인)에게 국내에서 인적용역을 제공받고 대금지급 시 원천징수 여부 O
23.09.06 우리나라와 대만은 22년 1월부터 조세조약이 적용된 것으로 아는데, 대만 국적 비거주자가 우리나라에 3일간 방문하여 강연을 하고, 본원에서 대가를 지급할 경우에 아래 사항이 궁금합 경희의료원
21342 조세특례제한법 제 127조 중복배제 관련 문의입니다. O
23.09.01 당사는 현재 통합투자세액공제를 받고 있는 상황입니다. 문의) 통합투자세액공제와 조특법 제104조의 14(제3자 물류비용에 대한 세액공제)건이 중복배제 되는 것이 맞는지요? (주)에이텍솔루션
21341 도급(시급제 ) 부가세 관련 O
23.08.24 안녕하세요 도급 업체에서 시급제로 추가 파트타이머를 고용했습니다. 시급은 30,000원 + 4대보험과 같은 간접비 로 대략 1시간 근무시 30,980원 30,980 그랜드하얏트인천
21340 한일중 3국 협력 사무국 영세율 적용 관련하여 O
23.08.21 안녕하세요 한일중 3국 협력 사무국에 대하여 영세율 적용이 가능한지요? 면세카드나 고유번호증이 있는게 아니라 2011년11월4일 기획재정부로부터 영의세율을 적용할수 있다는 그랜드하얏트인천
21339 투자채권 문의 O
23.08.18 당사는 '기타금융업' 을 영위하고 있습니다. NPL 채권을 매입하여, 대부업체와 계약을 통해 해당 채권을 관리합니다. 해당 채권에서 발행되는 수익이 있을 경우 영업외 이자수
21338 NPL채권 투자 수익의 매출인식 여부 O
23.08.11 당사는 '기타금융업' 으로 등록 되어 있는 업체 입니다.NPL 채권에 투자하여 최근 해당 투자로 부터 수익이 발생 되었습니다. NPL채권은 대부업체가 관리를 대신 하였으며,
21337 무상대여후 판매 관련 질의 O
23.08.11 당사는 현재 신규사업을 추진중에 있습니다. (GAAP 사용) - 당사가 서버를 구입하여 여기에 당사가 개발한 프로그램을 설치하여 이를 고객사에 제공하고, 약 6개월간의 무상대
21336 문의 O
23.08.10 안녕하세요 화물차주 산재보험 확대에 관련하여 문의드립니다. 업체소속 화물차주와 계약하여 거래하는 경우 업체에서 산재보험을 가입하도록 되어있는데 이 때, 세금계산서 발행시 해당 지오다노
21335 무상대여 관련 질의 O
23.08.10 당사는 현재 신규사업을 추진중에 있습니다. (GAAP 사용) - 당사가 서버를 구입하여 여기에 당사가 개발한 프로그램을 설치하여 이를 고객사에 제공하고, 약 6개월간의 무상대
21334 과년도 미지급 퇴직금 일시 계상 O
23.08.09 안녕하세요 당사는 전임직원이 DC로 가입되어 있으며, 정관 임원퇴직금지급규정(2011년 제정)이 포함되어 있습니다. 임원의 퇴직금은 개업 후 몇년간 경영상의 이유로 지급되지 주식회사 케이앤씨
21333 농산물 매입 증빙관련 O
23.08.09 안녕하세요. 농장에서 농산물을 구매하였는데 판매자가 계산서 등의 발행을 시스템을 사용하기 어려워 할 수 없다고 하였습니다. 이경우 판매자의 이름, 주민번호, 연락처, 계 그랜드하얏트인천
21332 제휴서비스 정산 부가세 미 적용 O
23.07.24 안녕하세요, 호텔과 제휴 계약을 통해 제휴사의 카드사 우대 고객 무료 발렛 파킹 서비스 비용을 정산 거래하고 있습니다. 얼마전 제휴사로부터 고객 개인의 개별 결제 가 아닌 그랜드하얏트인천
21331 부가세신고_자산취득명세서 O
23.07.19 안녕하십니까, 자산 취득 관련 부가세 신고시, 차량 취득 시 부대비용에 대한 아래 질의 확인 부탁 드립니다. 1. 자동차 번호판 같은 부대비용을 자산취득명세서에 포함해야 하는지 비오니어코리아(유)
21330 사업부 매각 분리 O
23.07.13 안녕하세요 당사는 현재 A사업부와 B 사업부 가 있으며 23년 6월에 B 사업부를 매각하여 분리 하였습니다. 1. A 와 B 회사 간의 거래 중에서 , 일부 계약 미 분 비오니어코리아(유)
21329 법인차량 장기렌트관련 문의 O
23.07.12 안녕하세요^^ 법인차량 장기렌트(5년)관련 문의드립니다. 1. 법인차량 월 렌트료 계정과목? 2. 월렌트료 매입세금계산서 세액공제 유.무? (7인승카니발) 3. 연간 경 삼성플라스틱
21328 골프권 사용 보증금 회계처리 O
23.07.11 당사는 법인으로 계정 문의 드립니다. 골프회원권의 경우 무형자산으로 취득하여 상각하는데 이번 계약건은 특정 골프회원권을 취득하는것이 아닌 중개업체를 통해 계약금액을 지불하면 (주)센트랄모텍
21327 중식비 소급 지급시 비과세 가능 여부 O
23.07.10 안녕하세요. 중식비 비과세 한도가 10만원에서 20만원 상향된 것에 대하여 지금까지 적용하지 않고 있다가, 7월에 1~6월분의 중식비 인상금액 10만원*6개월 = 60 경희의료원
21326 미국인에 지급하는 독립적 인적용역 소득 3천불 기준 관련 문의 O
23.07.07 미국인에 일시금으로 지급해야하는 독립적 인적용역 소득이 5천불인 경우 1.조세조약에 따라 연간 3천불을 초과하므로 소득세( 및 지방소득세) 22%를 징수해야 하는데 이때 한국에너지기술연구원
21325 대표이사 퇴직금 관련 문의입니다 O
23.06.23 2015년에 대표이사 퇴직금 중간정산을 연봉제 전환 조건으로 받았습니다. 최근에 다시 퇴직금을 중간정산받아도 퇴사시 퇴직금을 받아갈수 있다고 컨설팅 받았다고했는데. 맞는건가 백동관세무회계사무소
21324 외국납부세액 공제시기 O
23.06.23 당사는 외국법인으로부터 로열티를 지급 받습니다. 계약에 따라 매월 마감 후 2개월 이내에 지급 받습니다. 따라서 당기 장부에 로열티수입은 1월~12월까지 모두 수익으로 인식하고, 주식회사 케이앤씨
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