안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
19443 예정신고 오류분에 대한 수정신고 또는 확정신고 질의 O
18.01.22 당사는 겸영사업자입니다. 2기 예정 면세수입 100원 2기 확정 면세수입 100원 ->2기 총 면세수입 200원인 경우로 가정하였습니다. 2기 예정신고시 면세수입금액
19442 합병 전 발급한 세금계산서 출력가능 여부 O
18.01.22 '13.7월에 합병을 하면서 기존의 사업자등록번호는 폐업이 되었습니다. 기존의 사업자등록번호로 발행한 세금계산서가 필요한데 방법이 있나요? (주)포스코플랜텍
19441 부가세 O
18.01.22 신축사옥및 공장 부지를 분양받아서 지금 건축설계를 진행하고 있습니다. 건축설계 계약금30% 지급하고 세금계산서를 받고 건설중인 자산으로 회계처리 하였습니다. 2기부가세신고 송태희
19440 대손세액공제시 대손확정일자 재문의 O
18.01.22 부가가치세법 제 17조2및 시행령 제 63조의2의 규정을 적용하여 소멸시효가 완성되지 아니하여도 공제받을수있는것으로 알고있습니다. 다시한번 확인 부탁드립니다.
19439 부가세 영세수출 신고 시 적용 환율 O
18.01.22 영세율 수출건과 관련하여 부가세 신고를 할 때 원화금액은 어떤것을 기준으로 해야하나요? ① 수출신고필증의 신고가격 ② 수출신고필증의 총신고가격 ③ 유니패스에서 내려받은 수 (주)포스코플랜텍
19438 대손세액공제시 대손확정일자 문의 O
18.01.22 항상빠른답변 감사드립니다. 폐사와 거래하던 업체의 부도로 인해서 이번 부가세 신고시 받을어음에 대한 대손세액공제를 받으려고합니다. 부도가 발생한 날 이전에 확정된 외상매출
19437 저희가 공급받는자 입니다 O
18.01.22 저희가 매입자 입장입니다. 거래선(공급자)에서 세금계산서 발급을 2018-1-19일에 (작성일자 2017-12-31)로 마이너스 세금계산서로 발급해서 저희가 어떻게 할 수 있는 넥스트리밍
19436 마이너스 세금계산서 지연 수취시 공제여부 O
18.01.22 안녕하십니까 당사는 거래선으로부터 작년 12월에 세금계산서를 받았는데(작성일자 2017-12-31), 계약의 해지로 인해 올해 1월 19일에 마이너스 수정 세금계산서를 받았 넥스트리밍
19435 철스크랩 전용계좌 입금 시 부가세 미공제 O
18.01.22 당사가 철 스크랩을 팔고, 전용계좌로 대금을 입금받았습니다. 그런데 매입처에서 입금한 내역을 보니 부가세액이 공제되지 않고 공급가액과 부가세액이 다 입금되었습니다. 이럴 경 (주)포스코플랜텍
19434 차량취득시 계약금 회계처리 O
18.01.20 당사는 음료 제조회사로서 차량구입시 계약금을 지급할때 어떤 계정과목을 사용하는게 맞는지 의견 부탁드립니다. 일반적으로는 선급금계정은 상품,원료등을 구입할때 사용하는 것이라
19433 대학생 인턴 교육실습 O
18.01.19 안녕하세요. 대학교에서 학생을 인턴으로 채용하려고 합니다. 이때, 학교 측의 요청으로 인하여, 학생에 대한 급여를 학교로 지급이 아닌 학생에게 직접 지급 처리 해달라는 요청
19432 해외자회사를 대신하여 세금계산서 발행가능여부 문의 O
18.01.19 안녕하세요. 당사는 미국에 본사가 있는 외투법인입니다. 당사의 프랑스 자회사와 국내법인과 제품 및 용역계약을 맺고 있습니다. 당사의 프랑스 엔지니어가 국내에서 제공한 서비스용 버티브코리아(주)
19431 knowhow- 기술이전료 회계처리 O
18.01.19 당사는 해외 법인으로 부터 know-how (기술이전료)를 유상으로 취득하였습니다. 내용은 분석기술, 분석 데이터입니다. 이를 당기 비용으로 처리할 지 아니면 무형자산으로 처
19430 골프회원권 매각 O
18.01.18 중소법인이며 이번 17년 2기확정 부가세신고시 골프회원권을 1억(세금계산서 발행 1억, 부가세 1억)으로 매출세금계산서 발행하였습니다 부가세신고서상 과세표준에 소득금액제외
19429 시점이 지난 후 세금계산서 발행 O
18.01.18 9월에 있었던 거래에 대해 12월달에 작성일자를 9월로 세금계산서를 발급하고자 합니다. 이럴경우에 지연발급가산세만 부담하면 되는건가요? (주)포스코플랜텍
19428 사업비 이월 O
18.01.18 안녕하세요 저희는 비영리법인회사로 전년도에 당기순이익 중 일부를 사업이월금으로 잡아두었습니다. >> 이익잉여금처분계산서 상 사업이월금 표시 / 처분확정일 : 17.2.18 그러 김기용세무회계사무소
19427 면세계산서 수취분 예정신고 누락분 확정신고때 반영 O
18.01.18 안녕하세요. 1. 17년9월에 발급받은 면세계산서를 17년 2기 예정신고 시 매입계산서에 반영하지 못하였는데요, 예정신고 수정안하고 확정신고때 매입계산서로 반영해도 될지요? 성바오로병원
19426 카니발9인승 O
18.01.17 일반 플랜트 제조하는 중소법인이며 이번에 카니발 9인승(차량등록증에 대형승형)을 업무상 필요로 구매하였을경우 매입세액공제가 가능한지 궁금합니다
19425 멸실 자산 가액 산정 O
18.01.17 안녕하세요. 병원에서 리모델링 등 공사 시 기존 건물이나 구축물 일부가 철거되는부분에 대해 자산 차감 회계처리를 안하는것에 대하여 감사때 지적받은상황입니다. 이번에 내부 공 성바오로병원
19424 비거주자 외국인 커미션 지급 O
18.01.16 수출업을 종사하는 회사입니다. 수출발생시 커미션을 비거주자 외국인한테 일정금액만큼 지급을하는데 이럴경우 국내 원천징수를 하여야하나요? 원천징수를안한다면, 증빙서류는 무엇이필요 백동관세무회계사무소
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