안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
19463 사업이월금 재질문 O
18.01.28 16년도 미처분이익잉여금중 일부를 사업이월금으로 잡았는데 이건 17년도 재무상태표에 어떻게 반영이 되나요? 처분전이익잉여금과 사업이월금을 더한 금액이 이익잉여금이 되는건지 궁금합 김기용세무회계사무소
19462 회원권 감액 대상 여부 O
18.01.27 안녕하십니까. 당사는 직원들 복리후생 목적으로 콘도 회원권을 보유중이고, 무형자산(회원권) 처리하였습니다. 회원권은 2013년에 취득하여 만기 20년 후 콘도사로부터 입회보증 넥스트리밍
19461 해외업체에 유지보수비 지급시 원천징수 유무 O
18.01.26 해외 앱 개발업체와 계약을 맺고 라이선스 비용과 함께 서버 유지보수비를 지급할 예정입니다. 라이선스 비용은 조세조약에 의거 제한세율로 원천징수 후 송금할 예정이나, 서버 유지보
19460 INDIA 현지인 인적용역계약과 관련 O
18.01.26 인도 현지에서 현지인을 고용하여 인적용역계약을 체결하고, 인도 현지에서 영업활동을 하도록 할 계획입니다. 1. 경비로 인정받기 위해서 회사에서 갖추어 두어야 할 서류는 어떻게
19459 대손세액공제 신청이 인정받지 못했을 경우 수정신고 여부 O
18.01.26 부가세 확정신고시 대손세액공제를 같이 신청하였는데, 세무서에서 대손세액공제에 대한 불인정이 발생하여 납부세액이 늘어날경우 이에 대한 가산세가 있나요? 그리고 이에 대해 수정신 (주)포스코플랜텍
19458 기부금 영수증 발급 관련 O
18.01.25 기부금 영수증 발급 관련하여 문의드립니다. 저희는 학교법인 산하 사립대학 부속병원입니다. 「소득세법」제34조 제2항에 따라「사립학교법」에 따른 사립학교가 운영하고 시설비, 성바오로병원
19457 매출 O
18.01.25 2017년도 10월에 해외거래처에 당사 과실로 무상으로 손실보상 차원으로 선적완료(총900대) 했습니다. 1) 그중 일부수량(300대)은 해외거래처에서 2018년도에 구 송태희
19456 법원의 지급명령에 따른 대손세액 공제 시 대손 확정일 O
18.01.25 당사는 '13.2.28일에 매출세금계산서를 발급하였고, 이후 '15.3.24일에 법원의 지급명령을 받았습니다. 채권에 대한 소멸시효는 3년으로 '16.3.28일이 대손확정일이나, (주)포스코플랜텍
19455 영세율 세금계산서에 대한 구매확인서 발급일자 O
18.01.24 당사가 제품을 납품하고 '17.12.1로 영세율세금계산서를 발급받았는데, 이에 대한 구매확인서는 '15.7.22일에 발급되었습니다. 홈택스상에서는 발급전후 2년간의 날짜로만 입력 (주)포스코플랜텍
19454 부가가치세 수정신고시 회계처리 방법 O
18.01.24 2012년 부가가치세를 수정신고 하려고 합니다. 이때 본세와 가산세에 대해서 당기의 영업비용(세금과공과 등)으로 처리하면 되는지, 아니면 전기오류수정손실로 처리하는지 문의 드립 경희의료원
19453 세금계산서 발행 O
18.01.24 안녕하세요. 법인 사업체에서 세금계산서 발행 시, 공급자 하는자와 공급받는자가 동일하게 세금 계산서를 발행할 수 있나요? ( 동일회사 내에 복합운송 주선업무 부서와 대리점 업 케이라인마리타임코리아
19452 과세사업자의 면세 계산서 발급여부 O
18.01.23 당사는 과세사업자이며, 공장을 업체에게 임대를 주면서 업체가 사용하는 용수비에 대해 면세계산서를 발행하였습니다. 업체가 사용한 용수비에 대해 한국수자원공사가 당사에게 지로( (주)포스코플랜텍
19451 사업자등록증에 임대업이 등록되어 있지 않은 법인의 임대수익의 매출 계상 타당성 여부 O
18.01.23 안녕하세요. 저희 회사는 전자제품 제조업체로서, 사업자등록증에 임대업이 등록되어 있지 않습니다. 하지만 매월마다 임대수익이 1억 정도 발생하는데요, 이 수익을 지금
19450 외국인근로자 숙식비 급여에서 공제시 부가세 신고 및 다른 세제 과세 여부 O
18.01.23 제가 말씀드리는 요지는 기숙사를 제공하고 보증금형식으로 직원 급여에서 월 10만원씩 공제하는거에 대해서 부가세 신고를 해야하는지 여부를 문의드리는 바입니다.
19449 영세율 구매확인서 관련 문의 O
18.01.23 '17년도 이전에 제품을 납품하고, 최종 테스트가 완료되어 '17.12월에 영세율세금계산서를 발급하고 대금을 입금받았습니다. 이에 대한 구매확인서는 '15.7월에 받았는데, 이에 (주)포스코플랜텍
19448 외상매출금의 대손확정연월인 O
18.01.23 당사는 업체에 제품을 공급하였으나 대금을 회수하지 못해 '17.2기확정 부가세 신고시 대손세액공제를 신청하고자 합니다. 세금계산서는 '12.7.31이며, 법원에 지급명령 확정은 (주)포스코플랜텍
19447 해외 대사관 직원 영세율 처리방법 O
18.01.23 호텔업을 하는 법인입니다. 콜럼비아 대사관에서 연회를 갖고 영세로 카드결제를 하고 가셨습니다. 이 경우, 영세율세금계산서는 별도로 발행되지 않았는데, 부가세 신고서에 어떻게 코트야드바이메리어트판교
19446 미국 국적의 국내 거주자 (183일초과 국내거주)가 국내에서 제공하는 인적용역에 대한 사업소득의 원천징수 여부 O
18.01.23 안녕하세요, 미국 국적의 국내 거주자 (183일초과 국내거주)가 국내에서 법률 및 회계 관련 자문용역을 제공하는 경우, 그 사람의 외국인등록번호를 이용하여 사업소득으로 원천징 베올리아
19445 평균부가율 O
18.01.23 지하 가스배관,스팀배관을 지하에 설치하는 시공회사인경우 부가세 평균부가율은 몇%정도인지요?/ 이런 평균부가율을 어디서 확인할수있는지요?
19444 외국인근로자 숙식비 급여에서 공제시 부가세 신고 및 다른 세제 과세 여부 O
18.01.23 안녕하세요. 첨부파일에 명시된것처럼 지자체에서는 외국인근로자에게 과도한 비용을 공제하여 회사와 근로 자간의 다툼이 발생하여 적정수준의 비용을 공제하여 근로계약을 체결할수
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