안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
20983 장비 임차 후 소유권 이전시 회계처리 O
21.06.30 1. 계약내용 및 현재 회계처리 가. 의료장비를 매달 임차료 1,000만원을 지급하고 사용합니다. 임차기간은 6개월이며, 계약기간 종료 후 소유권이 본원으로 이전됩니다. 경희의료원
20982 마이너스통장 한도에 대한 회계처리 O
21.06.29 마이너스통장 한도에 대해서는 별도의 회계처리문제가 없는지요? 예를들어 1억한도의 통장에서 1천만원만 인출하였을경우, 1천만원만 부채로 잡히고, 그외 남은 한도 9천만원은 회계처
20981 개인과의 거래 O
21.06.28 안녕하세요 법인소유의 오피스텔을 개인에게 매도할 경우 세금계산서 발급대상인가요? 세금계산서 발급을 주민등록번호로 한다면 부가가치세의 부담은 어느쪽인가요? 개인의 경우 부가세 (주)센트랄모텍
20980 무역조건에 따른 매출액 인식 O
21.06.25 당사는 기존에는 수출제품에 대해 선적일자 기준으로 매출액을 인식하고 부가세 신고까지 진행을 하였으나 근래 회계감사 이슈 사항으로 수출 무역조건에서 FCA 조건(수입자가 지정 우신세이프티시스템
20979 외화 외주비 비용취소 시 문의 O
21.06.25 외화 외주비 1,000usd(환율 1,000원)를 외상매입금으로 인식해놓은 상황에서 2개월 뒤 해당 외주비에 대한 지급의무가 소멸하여 환입처리를 하고자 합니다. 환입시점 (주)포스코플랜텍
20978 원천징수 소액부징수 문의 O
21.06.24 소득세 원천징수시, 세액이 1,000원 미만일 경우 소액부징수 처리와 관련하여 문의드립니다 이자소득을 낸 B법인이 소액부징수로 인한 세금 10원 미만 절사한 합계가 1,500원일
20977 정부지원 사업 관련 부가세 공제 문의 O
21.06.24 안녕히세요. 당사는 정부지원으로 인한 사업을 진행중에 있습니다. 그동안의 사업은 공급가액은 정부지원금으로 비용을 지불했고, 부가세만 당사에서 부담을 하였습니다.
20976 미지급비용에 대한 외화환산 O
21.06.23 지급이 예상되는 외주비에 대한 미지급비용을 설정한 경우(외화 부채) 해당 미지급비용을 확정된 의무로 보고 화폐성항목으로 판단하여 외화환산평가를 해야하나요? (주)포스코플랜텍
20975 유형자산 취득 시 수선비등을 지원받은 경우 O
21.06.23 법인회사로 아파트 매매계약을 완료하였습니다. 계약서 상 시설물의 노후화로 욕실 및 싱크대교체비용 등(인테리어비용)을 수선비로 매도인에게 일부금액을 지원 받기로 하고 상호 합의하에 (주)에이텍솔루션
20974 주식선택권 O
21.06.22 비상장으로 주식선택권을 부여하는데 2월에 발생하여 주식선택권 평가를 받았습니다 5월에 한번더 발생할 경우 발생분에 대하여 주식선택권 평가를 받아야 하는지 2월에 받은 평가금 정진세림회계법인
20973 소득세, 주민세 임대사업장 단위과세 여부 O
21.06.21 현재 부산, 광주, 대전 등 2개이상의 임대사업장이 있으며 각 지점별로 직원 1명씩 근무중입니다. 해당의 경우 소득세, 주민세 신고시 각 사업장 별로 소득세, 주민세(단위과세
20972 임대기간 중 임대기간 연장에 따른 공급가액 안분 방법(면세) O
21.06.21 안녕하세요 [사실관계] 1. 당사는 고속도로를 건설하여 정부에 기부채납하고 정부로부터 관리운영권을 부여받은 민자고속도로 운영회사임 2. 정부가 관리운영권을 부여하는 것은 서울춘천고속도로
20971 정기예금 예탁금을 소상공인 대출 지원금으로 활용시 이자 회계처리 문의 O
21.06.17 안녕하세요. 본사는 기업은행과 정기예금 예탁금을 기업은행 소상공인 대출 공급액으로 지원하고, 예탁금에 해당하는 이자수입을 소상공인 대출 이자 감면액으로 활용하는 협약을 맺었습
20970 세금계산서 지연발급(수취) 관련 문의 O
21.06.15 6월 14일 거래처에서 당사에게 아래와 같이 세금계산서를 발행하였습니다. 1. 작성일자 6월14일 세금계산서 발행 2. 작성일자 6월14일 수정세금계산서 (계약의 해제)
20969 일용직 근로자 적격증빙 관련 문의 O
21.06.09 안녕하세요. 일용직 근로자에게 임금 지급시에 회사 측에서 적격증빙에 기재해야 할 금액은 세금을 제외한 금액인가요 포함한 금액인가요? 답변 부탁드립니다. 감사합니 시공테크
20968 관계사간 전출입시 퇴직금 관련 O
21.06.08 안녕하세요. 관계사간 전출입시 퇴직금 지급에 관하여 질의 하고자 합니다. 당사인 A법인과 관계사인 B법인이 있습니다. 종업원이 아래와 같이 A법인과 B법인의 전출입을 한후,
20967 대금을 지불하지 않은 설비에 대해 해외 이관시 회계처리 질의 O
21.06.03 안녕하세요. 당사에서 설비를 해외로 이관을 하였습니다. 이 설비는 50%는 대금이 지불되었고 50%는 지급이 안되었습니다. 계정과목 기타투자자산은 대금지급이 완료
20966 세금계산서 발행여부 문의 O
21.06.03 당사는 A사와 부스관리대행 계약을 체결하고 운영에 필요한 운영비등을 받고 세금계산서를 발행하기로 했습니다. 세금계산서 발행에 있어,, 아래 잘 못된 부분이 있는지요? 한미상사
20965 배당가능이익 산정 시 이연법인세부채를 차감해야 하는 것인가요 O
21.06.03 안녕하세요 배당가능이익 계산에 있어 궁금한 점이 있어 문의를 남깁니다. 배당가능이익 = 순자산(자산-부채) - 자본 - 자본준비금 - 이익준비금 - 자본조정 중 부가계정 -
20964 선급금 세금계산서와 어음할인 가능 여부에 관한 문의 O
21.06.01 안녕하십니까 거래업체가 세금계산서 수정을 합의 없이 진행하여, 현 상황을 어떻게 이해하고 처리해야할지 고민하다 아래와 같이 문의를 남깁니다. (저희는 매입업체 입장입니다)
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