안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
17753 자산재평가 신고사항 등 O
16.04.19 안녕하세요. 항상 고견에 깊은 감사드립니다. 자산재평가시 기업회계기준 유형자산 편을 따라 업무처리하면 되는걸로 알고있는데요. 질문사항은 1) 자산재평가법과 기업회계 유형자
17752 기프티콘 구매시 계산서 발급 관련 문의 O
16.04.19 거래 업체를 통해 기프티콘을 구매 하였습니다. 이와 관련하여 전자 계산서를 발급 받으려고 하는데 해당 거래 업체가 면세상품 판매 기업이기 때문에 전자 하얏트리젠시인천
17751 해외법인(자회서) 대여금 이자계산 O
16.04.18 안녕하세요. 현재 해외법인 자회사(지분100%)에 대여금이 나가있는 상황입니다. 매월 이자계산을 원금*이자율*(31일/366일(윤년))로 하고 있습니다. 해외법인 이자계산시
17750 카드매출관련하여 문의드립니다. O
16.04.18 안녕하세요. 항상 좋은 답변 감사드립니다. 다름이 아니라 3월말에 거래처에서 물건 납품 전에 신용카드로 당사에 결제를 했습니다. 실제 납품은 4월 중순에 이루어졌습니다. 부
17749 통신판매업 신고 관련 세무사항 문의 O
16.04.18 안녕하세요. 항상 고견에 감사드립니다. 당사는 "대전오월드"라는 놀이공원을 운영하는데, 애플 스마트폰 PLAY 스토어에서 앱을 다운받을 수 있도록 하기위해서는 구청에 통신판매
17748 종합부동산세 계산시 공제되는 재산세액의 계산방법 O
16.04.18 지난 3.10일 대법원 2015두4150 판결 결과 기납부한 재산세에 대한 공제율이 100%에서 80%로 축소되면서 이중과세 문제가 발생하였고 이에 대한 국세청의 주장을 대법인이 포스코켐텍
17747 압류금에 대한 이자 발생기한 등 O
16.04.18 안녕하세요. 항상 고견에 깊은 감사드립니다. 당사가 토지 보상 작업을 하면서 환지관련 추가 정산금이 발생하였습니다. 즉, 예전에 1억원을 보상금을 지급했는데, 정산하다보니
17746 해외 무상샘플 공급 O
16.04.18 해외에 무상으로 거래처에 샘플을 공급시 Dt)견본비 Cr) 제품 으로 회계처리하고, 무상공급임으로 부가가치세 신고의무는 없는 것으로 알고 있습니다. 금액이 4백만원정도 되는데... 악소노벨아마이드
17745 상가에 대한 보증금 간주임대료 O
16.04.18 질문이 잦아 죄송합니다 아파트 및 상가,오피스텔시행사이며 일부 매매되지 않은 상가가 하나있어서 보증금 2천만원에 월세 8십만원씩 놓았을경우,,부가세신고시 간주임대료를 계산하 (주)덕양에너젠
17744 공동주택 전세금 O
16.04.18 아파트시행사이며 분양아파트가 거의 대부분 분양완료되어 입주되었으나 일부 분양되지않은 가구가 2채있어서,,,전세로 전세보증금 1억3천을 받고 전세를 놓았을경우,,부가세신고시 (주)덕양에너젠
17743 매매가격관련 O
16.04.18 우리 공사와 시청과 협의 과정엣 거래가격(감정평가금액)으로 하지 않고 매입가, 금융비용,행정비용만 계산하기로 되어 있습니다. 따라서 감정가격(거래가격)으로 매각이 어려우므로 광주광역시도시공사
17742 서체 구입 비용 연구개발세액공제 가능 여부 O
16.04.15 프로그램 제작을 위해 서체를 구입한 비용은 연구개발비용으로 세액공제 가능한지요? 서체의 사용 목적은C/G (컴퓨터그래픽) 편집 및 프로그램 자막 제작 등입니다. 무형자산으로 인 광주방송
17741 모델하우스 부지 임대보증금에 대한 간주임대료계산 O
16.04.15 아파트 신축분양하는 건설사이며,,,당사 보유중인 부지에 모델하우스를 설치하고,, 모델하우스부지옆에 짜투리땅이 조금 여유가 있어 타 법인에게 빌려주고 임대보증금 1년 5천만원, 월 (주)덕양에너젠
17740 거래가격 이하 매각시 법인세 추가 납부 O
16.04.15 우리 공사에서 전일빌빙을 광주광역시청에 매각하면서 감정평가금액보다 낮은 매입당시 협의 가격으로 매각하고 차이 금액에 대하여 법인세를 납부하고자 합니다. 이경우 납부할 법인세액을 광주광역시도시공사
17739 부동산매매 환불에 대한 전자계산서 발행시점 O
16.04.15 부동산매매업을 법인일경우 영위할경우 토지를 매입하여 개인에게 토지를 계약금 중도금 잔금으로 입금받고,,잔금청산일에 전자계산서를 발급합니다, 예를들어 15년 11월 토지매매 (주)덕양에너젠
17738 부가세면세사업자 부가세신고 O
16.04.15 부가세면세사업자 부가세신고는 부가세일반과세자와 마찬가지로,,분기마다 부가세신고 (전자)신고하여야 하나요? (주)덕양에너젠
17737 납부할 세액이 0인 경우, 법인세 및 지방소득세 신고를 안할 경우, 신고불성실 가산세의 부과 여부 O
16.04.14 안녕하세요, 계속된 결손으로 2016년 1월에 파산을 신청한 법인입니다. (해산등기는 아직 안됨) 2015년 법인세 신고는 일단 했는데, 2015년 법인지방소득세 신고를 베올리아
17736 자산인식시점 관련 O
16.04.14 안녕하세요. 다름이 아니라, 자산의 인식에 관련된 질문입니다. 저희 기관은 과거(90년대)에 취득한 건물을 인식하지못하고 부외자산으로 보유하고 있다가 현재 시점에 자산으로
17735 공익법인이 지켜야 할 의무와 관련세액의 계산 O
16.04.14 안녕하세요 매번 성실한 답변에 매우 감사드립니다. 저희는 의료법인으로써 [상증령§12]에 의한 공익법인이기도 합니다. 다름아니라 저희법인은 이번에 고용노동부 산하단체인
17734 국세청에 전송되지 않은 전자세금계산서(폐업자)의 부가세 신고 및 매입세액공제 여부 O
16.04.14 거래처로 부터 용역을 공급받고 3/31 정산 및 매입 ASP업체를 통해 전자세금계산서를 역발행 요청함. 거래처는 폐업사실을 당사에 알리지 않고 역발행 세금계산서를 승인하였고, 당 포스코켐텍
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