안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
17762 외국납부세액공제 O
16.04.21 안녕하세요 외국에서 발생한 대여금의 이자소득에 대하여 외국국세청이 원청징수를 하였습니다. (1)이 경우 외국납부세액공제에 해당이 되는지 여부와. (2)아래에 첨부한 법인
17761 제한세율적용신청서(외국법인) 작성 관련 문의 O
16.04.20 외국법인 사용료소득 원천징수에 대한 제한세율적용신청서에 관해 문의드립니다. 계약을 대행한 에이전트 B(홍콩)에 외화송금을 하기로 했으며, 실제 소득자이자 원천징수대상은 A법 에이블씨앤씨
17760 면세법인 차량매각시 O
16.04.20 면세법인이 소유하는 카니발 차량을 중고차로 매각하였을경우 면세 계산서를 발행하는건지,,,아니면 세금계산서를발행하는건지요? (주)덕양에너젠
17759 업무용승용차 운행기록부(2) O
16.04.19 기 문의한 내용중 회신에 의문사항입니다 "임직원전용보험에 가입해여야 손금이 인정되며" 라고 하셨는데 기존보험 만기시(2016.12.20)까지와 연말까지 운행기록부 기록하면 손 (주)이건종합건축사사무
17758 접대비 O
16.04.19 안녕하세요 예전에는 접대비 지출시 업무관련성 입증을 해야했는데 이 규정이 폐지된 것이 맞나요? 또한 건당 50만원 이상의 지출에 대한 접대상대방의 기록에 대하여도 보관 의무가 하얏트리젠시인천
17757 업무용승용차 운행기록부 O
16.04.19 법인 업무용승용차 기존보험만기(2016.12.20)임 1)기존보험 만기시까지 보험을 유지하면서, 업무용승용차 운행기록부 기록하지 않으면 손금인정이 안되는지요. 2)임직원 전 (주)이건종합건축사사무
17756 접대비 증빙 O
16.04.19 안녕하세요. 현재 저희회사는 접대비 발생시 법인명의 신용카드 영수증이나 지출증빙 현금영수증으로 증빙을 하고있습니다. 이외에도 내부 지침으로 지출금액, 날짜, 사용자, 사용 하얏트리젠시인천
17755 인지세관련 O
16.04.19 인지세 과세문서 중 도급에 관한 증서에서 개인간의 작성한 문서는 인지세가 비과세라고 기재되어 있습니다. 그럼 아래와 같이 용역 계약문서에는 인지세율이 어떻게 적용되는지요 (주)이건종합건축사사무
17754 발코니 수익계정 O
16.04.19 발코니 공사도 분양수익(매출)계정으로 매출로 반영하면 되는지요? 아니면 발코니 공사는 분양매출과 별도로 기타매출로 반영하고 원가도 구분하여야 하는지 (주)덕양에너젠
17753 자산재평가 신고사항 등 O
16.04.19 안녕하세요. 항상 고견에 깊은 감사드립니다. 자산재평가시 기업회계기준 유형자산 편을 따라 업무처리하면 되는걸로 알고있는데요. 질문사항은 1) 자산재평가법과 기업회계 유형자
17752 기프티콘 구매시 계산서 발급 관련 문의 O
16.04.19 거래 업체를 통해 기프티콘을 구매 하였습니다. 이와 관련하여 전자 계산서를 발급 받으려고 하는데 해당 거래 업체가 면세상품 판매 기업이기 때문에 전자 하얏트리젠시인천
17751 해외법인(자회서) 대여금 이자계산 O
16.04.18 안녕하세요. 현재 해외법인 자회사(지분100%)에 대여금이 나가있는 상황입니다. 매월 이자계산을 원금*이자율*(31일/366일(윤년))로 하고 있습니다. 해외법인 이자계산시
17750 카드매출관련하여 문의드립니다. O
16.04.18 안녕하세요. 항상 좋은 답변 감사드립니다. 다름이 아니라 3월말에 거래처에서 물건 납품 전에 신용카드로 당사에 결제를 했습니다. 실제 납품은 4월 중순에 이루어졌습니다. 부
17749 통신판매업 신고 관련 세무사항 문의 O
16.04.18 안녕하세요. 항상 고견에 감사드립니다. 당사는 "대전오월드"라는 놀이공원을 운영하는데, 애플 스마트폰 PLAY 스토어에서 앱을 다운받을 수 있도록 하기위해서는 구청에 통신판매
17748 종합부동산세 계산시 공제되는 재산세액의 계산방법 O
16.04.18 지난 3.10일 대법원 2015두4150 판결 결과 기납부한 재산세에 대한 공제율이 100%에서 80%로 축소되면서 이중과세 문제가 발생하였고 이에 대한 국세청의 주장을 대법인이 포스코켐텍
17747 압류금에 대한 이자 발생기한 등 O
16.04.18 안녕하세요. 항상 고견에 깊은 감사드립니다. 당사가 토지 보상 작업을 하면서 환지관련 추가 정산금이 발생하였습니다. 즉, 예전에 1억원을 보상금을 지급했는데, 정산하다보니
17746 해외 무상샘플 공급 O
16.04.18 해외에 무상으로 거래처에 샘플을 공급시 Dt)견본비 Cr) 제품 으로 회계처리하고, 무상공급임으로 부가가치세 신고의무는 없는 것으로 알고 있습니다. 금액이 4백만원정도 되는데... 악소노벨아마이드
17745 상가에 대한 보증금 간주임대료 O
16.04.18 질문이 잦아 죄송합니다 아파트 및 상가,오피스텔시행사이며 일부 매매되지 않은 상가가 하나있어서 보증금 2천만원에 월세 8십만원씩 놓았을경우,,부가세신고시 간주임대료를 계산하 (주)덕양에너젠
17744 공동주택 전세금 O
16.04.18 아파트시행사이며 분양아파트가 거의 대부분 분양완료되어 입주되었으나 일부 분양되지않은 가구가 2채있어서,,,전세로 전세보증금 1억3천을 받고 전세를 놓았을경우,,부가세신고시 (주)덕양에너젠
17743 매매가격관련 O
16.04.18 우리 공사와 시청과 협의 과정엣 거래가격(감정평가금액)으로 하지 않고 매입가, 금융비용,행정비용만 계산하기로 되어 있습니다. 따라서 감정가격(거래가격)으로 매각이 어려우므로 광주광역시도시공사
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