전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 11694 | 당사의 국민주택규모의 사택 매각에 대해 | O |
| 12.06.14 | 제목 그대로 법인인 당사의 국민주택규모(84.996㎡)의 사택 매각 건이 있습니다. 국민주택규모 이하이면 면세대상으로 알고 있는데요 조세특례제한법 106 을 보면 '국내거래 면 | |
| 11693 | 비영리법인의 국고보조금에 대한 법인세, 부가세 과세 여부 문의 | O |
| 12.06.14 | 안녕하세요 국고보조금에 대해 문의드립니다. 비영리법인이 국가나 지자체와 협약을 맺고 위탁사업을 하였을때 정부로 부터 받은 보조금이 법인세와 부가가치세가 부과대상인지 궁금합니다 | 한국경영자총협회 |
| 11692 | 중국업체에서 제공하는 Supervisor용역의 Fee에대한 부가가치세 및 원천징수여부 | O |
| 12.06.14 | 국내고정사업장이 없는 중국업체로 부터 제작품을 납품받고 설치시 성능확보를 위한 Supervisor용역(12년1월~12년5월, 225일)에 대한 Fee에 대한 부가가치세과세 및 인 | |
| 11691 | 요즘은 문서상에 계좌번호를 명시하여, 지로납부가 아닌 계좌이체도 많은데 | O |
| 12.06.14 | 계좌이체로 했을경우에는 "송금영수증"을 구비하면 적격증빙에 문제가 없는거죠? 수고하세요. | |
| 11690 | 구청(지자체)의 폐기물 부담금 적격증빙 | O |
| 12.06.14 | 안녕하세요. 택지개발과 관련하여 구청으로 부터 폐기물부담금의 납부를 요청받았는데, 지로를 수취하였습니다. 토지의자본적지출사항으로 면세인데, 질문1) 이경우 구청으로 부터 | |
| 11689 | 외국기업과의 거래시 회계처리 | O |
| 12.06.14 | 당사는 외국에 있는 기업과 계약을 체결하고, 매출을 청구하였습니다. 그런데 이 기업에서 원래 받기로한 금액에서 그 나라에서 원천징수한 법인세를 차감한 금액만큼을 송금하였습니 | 환경시설관리공사 |
| 11688 | 시설확충과 관련하여 발생한 기념행사비에 대한 적절한 계정과목 | O |
| 12.06.14 | 당사는 시설확충을 통하여 기존 시설에 2배로 확장된 공사를 완료하고 그에 따른 준공식을 개최하였습니다. 준공식 개최와 관련하여 발생한 모든 제반된 비용에 대하여 적절한 계정과목이 | |
| 11687 | 전기오류수정 | O |
| 12.06.14 | 전기오류 수정시, 중대성 판단에 따라, 당기손익에 반영하거나 당기손익영향없이 이익잉여금처분계산서상 반영하는 것으로 알고 있습니다. 그 중대성의 판단 기준을 어떤 것을 근거로 할 | 한국헬라 |
| 11686 | 계정과목에 관하여 | O |
| 12.06.13 | 미지급비용과 미지급금에 대하여 문의드립니다. 저희 회사는 급여를 미지급시 미지급비용으로 계상을 안하고 미지급금으로 처리하는데..이럴 경우 특별한 문제가 발생하나요?? | 이은정 |
| 11685 | 임원의 퇴직금 | O |
| 12.06.13 | 당사는 법인으로 임원의 퇴직금 규정에 대해서 문의 드립니다. 정관에 임원의 퇴직금은 주주총회 결의에 의한다로 되어 있읍니다 그래서 주주총회 결의를 해서 공증을 받으려고 | 토성공영 |
| 11684 | 특수관계자 상여처리 후 | O |
| 12.06.13 | 연이어 질물하나 더 드립니다 예를들어 해당연도의 인정이자분이 특수관계자입장에서는 상여처리되어 근로소득세에 가산된다면 해당연도 종소세분에 대해 신고 및 납부불성실 가산세가 추가되는 | 세안이엔씨 |
| 11683 | 특수관계자에 대한 인정이자 | O |
| 12.06.13 | 특수관계자에 가지급을 하고 연말결산시 이자수익(미수수익) 처리하지 않고(회사계상액 0원),세무조정시 인정이자분만 익금산입(사외유출)하였다면 추후 세무조사시 어찌 처리가 되는지요 | 세안이엔씨 |
| 11682 | 공사 및 철거비 | O |
| 12.06.13 | 네트워크 확장 공사비는 비품 처리하면 되죠? 가구 철거비용은 비품이 아닌 비용처리하나요? | 넥스트리밍 |
| 11681 | 익원10일이후 세금계산서 발행시 | O |
| 12.06.13 | 안녕하십니까? 5월발생분 세금계산서를 6월10일까지 발행을 하게 되어 있는데 만약 공급자가 6월10일이후에 발행하면 0.1%의 가산금을 부담하고 5월말일자로 발행은 가능합니 | 이감사 |
| 11680 | 유형자산폐기 | O |
| 12.06.13 | 유형자산처분하면서 발생한 비용은 유형자산처분손실 인식하면 되나요? 아래와 같은 분개가 맞는지 확인요청 드립니다. ^^ 감가상각누계액(잔존가액) 50 / 비품(취득가액) | 넥스트리밍 |
| 11679 | 해외현지법인에 파견된 직원의 급여를 국내법인에서 분할지급 가능한가요?? | O |
| 12.06.13 | 안녕하세요.. 저희는 건설업을 하는 법인입니다. 현재 베트남, 인도, 필리핀에 해외현지법인이 설립되어 있습니다. 해외 현장에 파견된 직원에게 국내법인과 해외현지법인이 급여를 | |
| 11678 | 법인세 수정신고시 주민세 납부기한 | O |
| 12.06.13 | 법인세를 수정신고하여 가산세를 포함하여 추가납부하게 되는데요. 주민세는 법인세 납부와 동시에 납부해야되나요? 아니면 1개월후 납부하면 되나요? | |
| 11677 | 간의과세자와의 거래시 정규증빙...수취방법 | O |
| 12.06.13 | 간의사업자와 계약체결후 매월 심리상담수수료를 지급예정입니다. (20~30만원) 어떤 정규 지출증빙을 수취해야하는지 ...? | |
| 11676 | 비거주자 모델사용료 원천징수여부(개인) | O |
| 12.06.12 | 안녕하세요, 원천세 관려 질문 드립니다. 1. 국내 비거주자로서 독일 현지에서 모델 용역을 제공하였습니다. 법인 사업자가 아닌 개인에게 용역비를 지급 해야할 경우, | 니베아서울 |
| 11675 | 법인의 지정기부금 공제 | O |
| 12.06.12 | 수고하십니다. 법인에서 지정기부금 단체를 통하지 않고 불우이웃을 직접 도와 줄 경우(학자금, 의료비등), 지정기부금 공제를 받을 수 있는지요? 증빙은 어떻게 처리하여야 하는 | 미라지식품 |
