안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
11703 수출입 업무 DDP 조건 회계처리 문의 O
12.06.15 안녕하십니까? 수출입 업무에서 DDP조건 회계처리 문의를 드리고자 합니다. 바쁘시겠지만 첨부된 파일을 보시고 답변을 부탁드립니다. 질문1) DDP조건 수출자 기준 물품대 디비아이
11702 추가로 질문드립니다. O
12.06.15 중국의 경우 현재 체류중인 감독관이 131일 동안 국내에 머물러 있는 상태입니다. 하지만 총 450일 이상 머무르게 될 계획입니다. 이럴경우 현재 지급해야 할 감독관 fee는
11701 국외 건설현장 비과세 공제에 관한 건 O
12.06.15 소득세법 제16조 [국외근로자의 비과세급여의 범위] 에서 국외등의 건설현장 등에서 근로를 제공하고 받는 보수의 경우에는 월 300만원 이내 금액이 비과세에 해당된다고 합니다.
11700 전문연구요원(병특) O
12.06.15 전문연구요원(병특)이 연구소에서 근무를 하고 있는데요, 연구인력개발세액공제 관련해서 전문연구요원(병특)의 인건비 및 4대보험 회사부담금도 세액공제 신청가능한가요? 넥스트리밍
11699 비영리사단법인의 손실의 처리방안 O
12.06.15 비영리 사단법인이 전기의 이월금을 사용하여 당기에 손실이 발생한 경우 회계적 , 세무적 문제는 없는 것인지 질의 드립니다.
11698 수정세금계산서 발행 건 O
12.06.15 2011년 10월 31일자 매입세금계산서를 받았습니다.(전자) 매입금액(공급가): 53,130,000 2012년 6월 15일자로 계약금액이 변경이 되었습니다.(하도급정산) 변 이은정
11697 183일 초과 체류 시 원천징수 궁금합니다. O
12.06.15 한 중 체결된 협약을 보면 183일 초과체류하므로 원천징수를 하라고 되어있는데요. 원천징수는 몇 %를 해야 하고, 같은 프로젝트에 대해 국내에 체류하는 감독관이 5명이라면 감
11696 해외파견직원의 급여 지급에 관한 건 O
12.06.14 해외법인에 직원을 파견했을경우 급여를 지급시 국내와 해외에서 각각 급여를 분할하여 지급하여 해외에서 100% 급여지급으로 인한 소득세 부담을 줄이고자 합니다. 아래 사례에 대해
11695 자산과대 O
12.06.14 안녕하세요 작년에 같은 자산을 두번 잘못 인식하여 자산이 과대로 재무제표에 들어가 있습니다 이것을 올해 바로 잡으려고 하는데 전기오류로 들어가면 되는지요? 어떻게 해야 티유브이슈드
11694 당사의 국민주택규모의 사택 매각에 대해 O
12.06.14 제목 그대로 법인인 당사의 국민주택규모(84.996㎡)의 사택 매각 건이 있습니다. 국민주택규모 이하이면 면세대상으로 알고 있는데요 조세특례제한법 106 을 보면 '국내거래 면
11693 비영리법인의 국고보조금에 대한 법인세, 부가세 과세 여부 문의 O
12.06.14 안녕하세요 국고보조금에 대해 문의드립니다. 비영리법인이 국가나 지자체와 협약을 맺고 위탁사업을 하였을때 정부로 부터 받은 보조금이 법인세와 부가가치세가 부과대상인지 궁금합니다 한국경영자총협회
11692 중국업체에서 제공하는 Supervisor용역의 Fee에대한 부가가치세 및 원천징수여부 O
12.06.14 국내고정사업장이 없는 중국업체로 부터 제작품을 납품받고 설치시 성능확보를 위한 Supervisor용역(12년1월~12년5월, 225일)에 대한 Fee에 대한 부가가치세과세 및 인
11691 요즘은 문서상에 계좌번호를 명시하여, 지로납부가 아닌 계좌이체도 많은데 O
12.06.14 계좌이체로 했을경우에는 "송금영수증"을 구비하면 적격증빙에 문제가 없는거죠? 수고하세요.
11690 구청(지자체)의 폐기물 부담금 적격증빙 O
12.06.14 안녕하세요. 택지개발과 관련하여 구청으로 부터 폐기물부담금의 납부를 요청받았는데, 지로를 수취하였습니다. 토지의자본적지출사항으로 면세인데, 질문1) 이경우 구청으로 부터
11689 외국기업과의 거래시 회계처리 O
12.06.14 당사는 외국에 있는 기업과 계약을 체결하고, 매출을 청구하였습니다. 그런데 이 기업에서 원래 받기로한 금액에서 그 나라에서 원천징수한 법인세를 차감한 금액만큼을 송금하였습니 환경시설관리공사
11688 시설확충과 관련하여 발생한 기념행사비에 대한 적절한 계정과목 O
12.06.14 당사는 시설확충을 통하여 기존 시설에 2배로 확장된 공사를 완료하고 그에 따른 준공식을 개최하였습니다. 준공식 개최와 관련하여 발생한 모든 제반된 비용에 대하여 적절한 계정과목이
11687 전기오류수정 O
12.06.14 전기오류 수정시, 중대성 판단에 따라, 당기손익에 반영하거나 당기손익영향없이 이익잉여금처분계산서상 반영하는 것으로 알고 있습니다. 그 중대성의 판단 기준을 어떤 것을 근거로 할 한국헬라
11686 계정과목에 관하여 O
12.06.13 미지급비용과 미지급금에 대하여 문의드립니다. 저희 회사는 급여를 미지급시 미지급비용으로 계상을 안하고 미지급금으로 처리하는데..이럴 경우 특별한 문제가 발생하나요?? 이은정
11685 임원의 퇴직금 O
12.06.13 당사는 법인으로 임원의 퇴직금 규정에 대해서 문의 드립니다. 정관에 임원의 퇴직금은 주주총회 결의에 의한다로 되어 있읍니다 그래서 주주총회 결의를 해서 공증을 받으려고 토성공영
11684 특수관계자 상여처리 후 O
12.06.13 연이어 질물하나 더 드립니다 예를들어 해당연도의 인정이자분이 특수관계자입장에서는 상여처리되어 근로소득세에 가산된다면 해당연도 종소세분에 대해 신고 및 납부불성실 가산세가 추가되는 세안이엔씨
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