안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
11743 파견직 사원- 퇴충 O
12.06.21 1년 이상 파견직 사원 고용을 인력파견사(B)에 의뢰하였고, 급여와 퇴직급여충당금도 B에 매달 납부하며, 단 파견 사원이 1년 미만 근무할 경우는 B사에 쌓아 논 퇴충금액을 돌려 데이나코리아
11742 임원비용의 구분 O
12.06.21 제조비와 판관비의 구분관련하여 문의드립니다. 기존에 제조부문의 부장님으로 계시던분이 조직개편이 되면서, 제조부문이 아니라, 별도의 사업부문의 임원으로 승진되었습니다. 부장이였 파캔오피씨
11741 세금관련 O
12.06.21 안녕하세요 저희회사가 아일랜드에 있는 회사로부터 소프트웨어를 구입하였는데 그 쪽에서 하는 말이 아일랜드와 우리와는 조세조약이 있는데 이 건에 대해서 원천징수 할 것이 티유브이슈드
11740 가산세 관련 O
12.06.21 법인의 퇴직자에 대해 근로소득을 퇴직소득으로 포함시켜 원천징수할 경우 볍인 입장에서 지급조서 불성실 가산세 와 원천징수불이행가산세가 부과되는 것으로 알고 있습니다. 그 외 경동도시가스
11739 교육비관련 세금계산서 발행시 회계처리 O
12.06.21 [ 전제조건 ] 당사(A)의 주업종은 제조업(안경및렌즈)이고 계열사(B,C,D)가 각 지역에 존재합니다. [ 거래발생 ] A가 주체가 되어 A,B,C,D전체의 외부 집체교육 (주)한국오지케이
11738 상장 모회사의 계열사의 외부감사대상 해당 여부 O
12.06.21 1. 모회사 A는 코스닥 상장법인이며 '주식회사의 외부감사인에 관한 법률 제 2조'를 모두 충족함 2. A는 100% 지분을 보유하고 있는 B(감사대상), C(감사 비대상), D 한국전산원
11737 수정세금계산서 미교부 가산세 O
12.06.20 안녕하세요. 계약의 해제로 인해 세금계산서를 교부했어야 했으나, 미교부하였습니다. 계약의 해제는 부(-)의 세금계산서를 교부하여야 하는데, 미납세액과 선매입세액이
11736 지자체 지원금에 관한 회계처리 O
12.06.20 당사는 관광여행 알선업을 영위하는 회사입니다. [참고] 알선수익정산 보통예금 100원 / 수탁금 100원 (여행상품이용 고객으로부터 받은 금액) 수탁금 80원 (주)코레일투어서비스
11735 답변에 대한 재질문 O
12.06.20 1. 법인세법 시행령 제88조 제1항 제7호의 규정에 따라 용역을 시가보다 높은 이율, 요율로 차용하거나 제공받는 경우 부당행위계산의 유형에 해당될 수 있습니다. 다만, 용역거래의 한국전산원
11734 계열사에게 일감 몰아주기 후, 재하도급 시 문의. O
12.06.20 A : 모회사(코스닥 상장사, 대규모기업집단에는 포함되지 않음), 전국에 지점 보유, 원청 법인 B : 계열사(A가 지분 100% 보유, 비상장), 사업영역은 A가 보유한 지점의 한국전산원
11733 현금출자 문의 O
12.06.20 안녕하세요. 지자체와의 현금출자에 대해 여쭙고자 합니다. 지자체는 당사의 100% 주주입니다. **광역시에서 당사에 현금출자를 할 경우입니다. 일반적으로 현금등 출자는 아래
11732 근로소득세 대납 O
12.06.20 임원이 아닌 퇴직한 직원의 퇴직전 근로소득세를 대납한 경우, 이 금액을 법인세 신고시 세무조정 (기타사외유출)로 익금산입하여야 하는지 여부, 그리고 다른 세무상 문제 경동도시가스
11731 소득구분관련 O
12.06.20 위로금 백만원을 근로소득으로 처리되어야 하지만, 퇴직소득으로 신고한 경우 가산세 계산 <경우1> 근로소득으로 정당하게 신고한 경우 (위로금 백만원을 근로소득에 포함) 경동도시가스
11730 원천징수 대상 여부 O
12.06.20 안녕하십니까? 당사는 일전에 세무조사를 받고 법인세를 추징받았는데 그 중 거래처(前 대표이사 관련社)에 선급금, 전도금을 지원하였는데 이에 대한 이자를 계상하지 않은 이유로 법 디비아이
11729 건강보험 환급금 이자 관련 문의 O
12.06.20 건강보험 환급금 이자를 어떻게 처리해야 하는지 문의드립니다. 납부해야할 건강보험료에서 차감하고 잡이익으로 잡으면 되는 것인지, 아니면 수입이자로 잡아야 하는것인지요. 수입이자의 엔플랫폼
11728 분양가 보장 O
12.06.20 아파트를 분양사업한 법인입니다 분양당시 일정시점후 분양한 아파트가 분양가 이하일 경우 분양가에서 떨어진 금액만큼 당사에서 보전해주기로한 분양가보장제를 전제로 분양하였습니다 만 세안이엔씨
11727 소득구분 오류시 O
12.06.20 법인의 퇴직자가 있는 경우 근로소득으로 구분되어야 할 소득을 퇴직소득으로 분류할 경우에 가산세 관련 1. 법인 입장의 가산세? 2. 개인 입장의 가산세? 3 경동도시가스
11726 잡손실 이외에 다른계정으로 처리할 방법은 없는지요? O
12.06.20 저희도 세금과 공과로 처리를 하고 있었는데, 잡손실 계정으로 꼭 처리를 해야되는지, 아니면 다른 처리가능한 계정이 있는지 여쭤봅니다. 세금과 공과 처리시에 혹시 발생할수있 한빛테크원
11725 카드매출시 전자세금계산서 발행에 대한 질문입니다. O
12.06.20 안녕하세요. 항상 감사합니다. 이번 질의는 저희 회사에서 매출발생시에 상대방에서 카드로 결재하는 경우가 있습니다. 이럴경우 카드전표(명세서)에 사업자등록번 한빛테크원
11724 월합계세금계산서 교부 및 수취 문의 O
12.06.20 안녕하세요. 부령 54조(세금계산서의 발급특례)와 관련하여 문의드립니다. 보통 1역월의 공급가액을 해당 월의 말일자를 작성일자로 하여 발급하는데요, 1항 2호에 보면 "사업자
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