안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
11736 지자체 지원금에 관한 회계처리 O
12.06.20 당사는 관광여행 알선업을 영위하는 회사입니다. [참고] 알선수익정산 보통예금 100원 / 수탁금 100원 (여행상품이용 고객으로부터 받은 금액) 수탁금 80원 (주)코레일투어서비스
11735 답변에 대한 재질문 O
12.06.20 1. 법인세법 시행령 제88조 제1항 제7호의 규정에 따라 용역을 시가보다 높은 이율, 요율로 차용하거나 제공받는 경우 부당행위계산의 유형에 해당될 수 있습니다. 다만, 용역거래의 한국전산원
11734 계열사에게 일감 몰아주기 후, 재하도급 시 문의. O
12.06.20 A : 모회사(코스닥 상장사, 대규모기업집단에는 포함되지 않음), 전국에 지점 보유, 원청 법인 B : 계열사(A가 지분 100% 보유, 비상장), 사업영역은 A가 보유한 지점의 한국전산원
11733 현금출자 문의 O
12.06.20 안녕하세요. 지자체와의 현금출자에 대해 여쭙고자 합니다. 지자체는 당사의 100% 주주입니다. **광역시에서 당사에 현금출자를 할 경우입니다. 일반적으로 현금등 출자는 아래
11732 근로소득세 대납 O
12.06.20 임원이 아닌 퇴직한 직원의 퇴직전 근로소득세를 대납한 경우, 이 금액을 법인세 신고시 세무조정 (기타사외유출)로 익금산입하여야 하는지 여부, 그리고 다른 세무상 문제 경동도시가스
11731 소득구분관련 O
12.06.20 위로금 백만원을 근로소득으로 처리되어야 하지만, 퇴직소득으로 신고한 경우 가산세 계산 <경우1> 근로소득으로 정당하게 신고한 경우 (위로금 백만원을 근로소득에 포함) 경동도시가스
11730 원천징수 대상 여부 O
12.06.20 안녕하십니까? 당사는 일전에 세무조사를 받고 법인세를 추징받았는데 그 중 거래처(前 대표이사 관련社)에 선급금, 전도금을 지원하였는데 이에 대한 이자를 계상하지 않은 이유로 법 디비아이
11729 건강보험 환급금 이자 관련 문의 O
12.06.20 건강보험 환급금 이자를 어떻게 처리해야 하는지 문의드립니다. 납부해야할 건강보험료에서 차감하고 잡이익으로 잡으면 되는 것인지, 아니면 수입이자로 잡아야 하는것인지요. 수입이자의 엔플랫폼
11728 분양가 보장 O
12.06.20 아파트를 분양사업한 법인입니다 분양당시 일정시점후 분양한 아파트가 분양가 이하일 경우 분양가에서 떨어진 금액만큼 당사에서 보전해주기로한 분양가보장제를 전제로 분양하였습니다 만 세안이엔씨
11727 소득구분 오류시 O
12.06.20 법인의 퇴직자가 있는 경우 근로소득으로 구분되어야 할 소득을 퇴직소득으로 분류할 경우에 가산세 관련 1. 법인 입장의 가산세? 2. 개인 입장의 가산세? 3 경동도시가스
11726 잡손실 이외에 다른계정으로 처리할 방법은 없는지요? O
12.06.20 저희도 세금과 공과로 처리를 하고 있었는데, 잡손실 계정으로 꼭 처리를 해야되는지, 아니면 다른 처리가능한 계정이 있는지 여쭤봅니다. 세금과 공과 처리시에 혹시 발생할수있 한빛테크원
11725 카드매출시 전자세금계산서 발행에 대한 질문입니다. O
12.06.20 안녕하세요. 항상 감사합니다. 이번 질의는 저희 회사에서 매출발생시에 상대방에서 카드로 결재하는 경우가 있습니다. 이럴경우 카드전표(명세서)에 사업자등록번 한빛테크원
11724 월합계세금계산서 교부 및 수취 문의 O
12.06.20 안녕하세요. 부령 54조(세금계산서의 발급특례)와 관련하여 문의드립니다. 보통 1역월의 공급가액을 해당 월의 말일자를 작성일자로 하여 발급하는데요, 1항 2호에 보면 "사업자
11723 부가가치 매입세액 공제 또는 불공제 건 O
12.06.19 항상 빠른 답변 고맙습니다. 다름이 아니라 당사의 금번 설비 증설을 하면서 생산 설비를 수입하게 되었습니다. 메인 기계는 당사에서 통관부대비용 및 수입대전까지 지급하고 입고가 한일제관
11722 자산처분시 감가상각의무 O
12.06.19 안녕하십니까? 기존 감가상각중이던 자산을 6월에 매각할 때 추가로 6개월을 감가상각한 후 나머지 장부가액으로 처분손익을 계산하는지 아니면 전년도 장부가액으로 처분손익을 계산 이감사
11721 자동차 과태료에 대한 회계처리 O
12.06.19 안녕하세요. 저희회사에서 캐피탈을 통해 자동차를 리스하고 있는데요. 자동차과태료가 발생했을 경우 회계처리를 세금과공과로 하는 것이 맞는지요? 넥스트리밍
11720 퇴직연금제도 2 O
12.06.19 안녕하세요 퇴직보험에서 퇴직연금으로 전환하려는 법인인데요 CB를 도입했을 경우 기존 퇴직보험에서 받는 퇴직금 금액과 퇴직연금체제에서 받는 급여 금액의 정산 방식은 둘 다 티유브이슈드
11719 퇴직연금제도 O
12.06.19 안녕하세요 퇴직연금제도에 대해 질문 있습니다 저희 법인이 이번에 퇴직보험제도에서 퇴직연금제도로 전환하고자 합니다 이사이상의 직급을 가진 사람이 퇴직연금제도로 전환하면 중간정 티유브이슈드
11718 피합병법인의 연말정산 환급액 처리 O
12.06.19 안녕하세요. 항상 빠른 답변에 감사드립니다. 다름이 아니라 피합병법인에 연말정산 환급액에 대한 가지급금 계정이 남아 있는데 결산시 가지급금 계정을 재무상태표에 그대로 표시 이이씨코리아
11717 비상장회사의 자기주식 취득한도 O
12.06.19 수고하십니다. 2012년 4월 15일 개정 시행되고 있는 상법 제 341조에 의하면 비상장회사가 "자기주식의 취득"이 가능한 것으로 되어 있는데 비상장회사가 자기주식을 취득할수
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