전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 11803 | 토지 등 양도차익 과세이연 분할 익금 산입한 금액을 이익으로 고유목적준비금 손금산입 가능 여부와 가능하다면 손금산입 시점에 대한 질의 | O |
| 12.07.03 | 수고 많으십니다. 조특법 제62조(공공기관이 혁신도시로 이전하는 경우 법인세 등 감면) 관련입니다. 1항의 내용을 보면 ① 「공공기관 지방이전에 따른 혁신도시 건설 및 지 | 한국전산원 |
| 11802 | 전자세금계산서 발행 시기에 관하여 | O |
| 12.07.03 | 질문1. 재화, 용역의 공급시기 이전에 대금을 지급받은 경우 입금일 이후 몇일이내 전자세금계산서를 발행해야 하는지요.. 질문2. 공급시기 이전 [청구]로 전자세금계산서를 | |
| 11801 | 2009년 용역대금 2012년 수령시 세금계산서 발행 | O |
| 12.07.03 | 안녕하십니까 수고많으십니다. 당사에서 2009년 수행한 설계용역이 있는데 해당 프로젝트 전체가 폐기되면서 용역대금을 수령하지 못하고 세금계산서 미발행상태로 시간이 지체되어 | 플러스파운틴(주) |
| 11800 | 부가가치세 세금계산서 오류 | O |
| 12.07.03 | 2011년 1기 확정 신고시 신고했던 매입세금계산서의 공급자 사업자번호가 잘못되었다는 것을 2012년 6월에 알게 되었다면 이에 따른 후속 조치는 어떻게 되나요? 공급자는 동 | 서하브랜드네트웍스 |
| 11799 | 지방에 부동산을 구입하여 임대하고 있는데 | O |
| 12.07.03 | 서울이 본사인 법인이 지방에 부동산을 구입하여 임대업을 하고 있는데 사업자등록번호는 별도로 있고 부가세신고를 역시 따로 하고 있습니다만 (납부는 총괄납부하고 있음) 회계처리는 | 이감사 |
| 11798 | 법인세법시행령 제44조(퇴직급여의 손금불산입) 의 유권해석 요청의 건 | O |
| 12.07.03 | 법인세법시행령 제44조(퇴직급여의 손금불산입) - 법인세법시행령 제44조 2항3의 유권해석을 부탁합니다 제2항3의 내용은 근로자퇴직급여보장법 제8조제2항에 | 나스테크 |
| 11797 | 정부지원금 수령시 민간부담금의 회계처리 | O |
| 12.07.03 | * 1차년도에 민간부담금 12,500,000원 납부. 연구비 지원시 20%를 민간부담금에서 차감하는 방식으로 회계처리를 해 왔는데(정부지원금회계처리규정), 1차년도 사업이 종료되 | (주)한국오지케이 |
| 11796 | 대손여부 및 대손시기 | O |
| 12.07.03 | 항상 빠른 답변에 감사드립니다. 당사는 부동산임대차계약을 체결 후 영업활동을 하고 있는 중 임대만료일이 도래하기 전에 해당 부동산이 경매처분이 되었는데, 경매후 배당순위가 후순 | 에이블씨앤씨 |
| 11795 | 임원의 퇴직연금 가입시 손금 여부? | O |
| 12.07.03 | 1. 임원의 퇴직금지급규정을 정관에 명시되어 있습니다. 그러나 퇴직연금 가입은 명시되어 있지 않습니다. 이를 경우 임원의 퇴직연금 가입을 확정급여형으로 가입을 | 나스테크 |
| 11794 | 임원 퇴직금 중간정산 가능 여부 | O |
| 12.07.02 | 1. 임원에 대하여 퇴직금 중간정산 가능한지? 2. 가능하면 언제 부터 가능하였는지? 3. 임원 퇴직금에 대하여 확정급여형으로 퇴직연금에 가입을 하였습니다. | 나스테크 |
| 11793 | 국보보조금 통장 이자 회계처리. | O |
| 12.07.02 | 국고보조금 통장에 이자가 붙을 경우, 1) 회계처리 보통예금 ** / 국고보조금 *** 선납세금 * 2) 회계처리 보통예금 ** / 이자수익 ** | 탑엔지니어링 |
| 11792 | 폐업자와의 거래 | O |
| 12.07.02 | 안녕하세요. 당사는 놀이공원을 운영하면서 거래처A와 임대매장 계약을 체결 하였습니다. 즉 매출액의 30%를 매월말에 당사가 세금계산서를 교부하여 받는겁니다. 거래처A는 총액을 | |
| 11791 | 고정자산 취득후 비용처리 세무문제 | O |
| 12.07.02 | 고정자산(생산설비.연구장비등)을 취득하여 감가상각하지 않고 100% 당기비용으로 처리하였을 경우 세무적으로 어떤 문제가 있는지요? | 삼송 |
| 11790 | 자본화 대상 금융비용 항목. | O |
| 12.07.02 | 차입원가 계상 시, 금융기관 매출채권 매각에 따른 처분손실은 자본화 대상 금융비용 항목에 포함되는 지 확인 부탁드립니다. | 탑엔지니어링 |
| 11789 | 헬스클럽 연회비 | O |
| 12.07.02 | 수고하십니다 임원만을 위한 헬스클럽연회비의 경우 부가가치세 공제가능여부 질의드립니다 감사합니다 | |
| 11788 | 고급주택 취득세 중과 | O |
| 12.07.02 | 안녕하십니까? 지방세법 제13조5항3호의 고급주택은 대도시, 소도시, 농가주택과 관계없이 시행령28조4항 본문 및 1호 내지 4호에 해당하면 취득시 중과세를 하는 것입니까? | 이감사 |
| 11787 | 사용료소득관련 | O |
| 12.07.02 | 당사는 case1) a 외국법인에게 설계도면(용역)계약을 했을경우 사용료소득납세의무 case2) b 외국법인에게 (설계도면+ 설비제작완료후) 2건에 대한 계약체결후 수 | (주)덕양에너젠 |
| 11786 | 비거주자에 개인적인 독립인적용역 지급시의 세무처리 | O |
| 12.07.02 | 안녕하십니까 ? 당사가 중국 현지에서 필요로 하는 기술감리 용역을 중국 현지에 소재하는 해외 선주사에게 제공할 필요가 있어, 한국국적을 가진 기술자와 용역계약(약 2년간 월할 지 | 켐벨코리아 |
| 11785 | 공동사업 관련문의 추가 문의 | O |
| 12.07.02 | 공동 사업자 전원이 변경된 경우에는 폐업신고후 사업자 등록을 하여야 한다고 하셨는데 페업신고시 면세업자일경우 종합 소득세 신고만 해야 되는지 아니면 자산 부채에 대한 포 | 토성공영 |
| 11784 | 공동사업 관련 문의 | O |
| 12.06.30 | 병원을 현재 2명이 공동사업을 하고 있읍니다 질문 : 1. 공동사업자중 1명이 다른 사람으로 교체되었을시 공동사업 경영계약서를 첨부하여 사업자 등록 | 토성공영 |
