안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
11793 국보보조금 통장 이자 회계처리. O
12.07.02 국고보조금 통장에 이자가 붙을 경우, 1) 회계처리 보통예금 ** / 국고보조금 *** 선납세금 * 2) 회계처리 보통예금 ** / 이자수익 ** 탑엔지니어링
11792 폐업자와의 거래 O
12.07.02 안녕하세요. 당사는 놀이공원을 운영하면서 거래처A와 임대매장 계약을 체결 하였습니다. 즉 매출액의 30%를 매월말에 당사가 세금계산서를 교부하여 받는겁니다. 거래처A는 총액을
11791 고정자산 취득후 비용처리 세무문제 O
12.07.02 고정자산(생산설비.연구장비등)을 취득하여 감가상각하지 않고 100% 당기비용으로 처리하였을 경우 세무적으로 어떤 문제가 있는지요? 삼송
11790 자본화 대상 금융비용 항목. O
12.07.02 차입원가 계상 시, 금융기관 매출채권 매각에 따른 처분손실은 자본화 대상 금융비용 항목에 포함되는 지 확인 부탁드립니다. 탑엔지니어링
11789 헬스클럽 연회비 O
12.07.02 수고하십니다 임원만을 위한 헬스클럽연회비의 경우 부가가치세 공제가능여부 질의드립니다 감사합니다
11788 고급주택 취득세 중과 O
12.07.02 안녕하십니까? 지방세법 제13조5항3호의 고급주택은 대도시, 소도시, 농가주택과 관계없이 시행령28조4항 본문 및 1호 내지 4호에 해당하면 취득시 중과세를 하는 것입니까? 이감사
11787 사용료소득관련 O
12.07.02 당사는 case1) a 외국법인에게 설계도면(용역)계약을 했을경우 사용료소득납세의무 case2) b 외국법인에게 (설계도면+ 설비제작완료후) 2건에 대한 계약체결후 수 (주)덕양에너젠
11786 비거주자에 개인적인 독립인적용역 지급시의 세무처리 O
12.07.02 안녕하십니까 ? 당사가 중국 현지에서 필요로 하는 기술감리 용역을 중국 현지에 소재하는 해외 선주사에게 제공할 필요가 있어, 한국국적을 가진 기술자와 용역계약(약 2년간 월할 지 켐벨코리아
11785 공동사업 관련문의 추가 문의 O
12.07.02 공동 사업자 전원이 변경된 경우에는 폐업신고후 사업자 등록을 하여야 한다고 하셨는데 페업신고시 면세업자일경우 종합 소득세 신고만 해야 되는지 아니면 자산 부채에 대한 포 토성공영
11784 공동사업 관련 문의 O
12.06.30 병원을 현재 2명이 공동사업을 하고 있읍니다 질문 : 1. 공동사업자중 1명이 다른 사람으로 교체되었을시 공동사업 경영계약서를 첨부하여 사업자 등록 토성공영
11783 월 용역비 세금계산서 발급 O
12.06.29 안녕하세요. 년간 유지보수 용역을 체결하여 매월말일자를 세금계산서 작성일자로 하여 익월초에 청구받아 대금을 지급하고 있습니다. 근데, 이달에는 6월 29일자로 세금계산서
11782 1개의 자산을 2개 이상 회사가 구입시 처리 O
12.06.29 안녕하세요 당사는 IT 업을 하는 법인입니다. 특수관계회사인 A사와 같이 대형 서버장비를 구입하고자합니다. 구매비용은 50:50으로 부담하려고 합니다. 그러나, 서버의 특 농협정보시스템
11781 주류제조시 인건비 O
12.06.29 주류제조시 인근 양조장에서 일하는 기술자 몇명을 불러 18일정도 주류제조작업을 합니다 사업자로부터 세금계산서를 수취하는게 맞지만 그렇게 할수없어 주류제조관련 막걸리등 일부 원재료
11780 직원의 ojt수고비 지급시 처리 O
12.06.29 직원끼리 멘토링제도를 통해 회사업무적응도를 높이고자 합니다. 수고비로 월 5만원씩 주고자 하는데 해당 처리방법이 궁금합니다. 회사 업무관련 멘토링이기때문에 업무상 교육비 대원제약
11779 주식매수선택권과 관련된 회계처리 문의드립니다. O
12.06.28 <현황> -당사는 2008년에 임직원에게 스톡옵션을 부여하였으며, 행사예정일은 2012년이었습니다. -별도의 공정가치를 산출하여 (차)주식보상비용/(대)주식매수선택권 으로 부여 시공테크
11778 국내 고정사업장이 없는 일본업체로부터 국내 납품(Software)에 따른 부가세 질의 O
12.06.28 안녕하십니까! 국내 고정 사업장이 없는 일본 업체에서 설비를 구성하기 위한 소프트웨어를 국내에 납품하였습니다. Software 라는 명시된 품목으로 납품이 될 경우 이때 부가세
11777 건물 감가상각 관련 O
12.06.27 앞에서 건물 취득시기에 관하여 질문드렸습니다만, 건물 취득시기 이후에 비용정산된 부분 감가상각 적용 시 문제가 있습니다.(월할상각) 입주시기 : 3월 건물준공검사완료 : 4월 씨아이에스(주)
11776 기부금 비적격증빙의 비용처리 문제 O
12.06.27 공장이 속해있는 마을 잔치에 30만원을 찬조했습니다. 마을이장 명의의 날인된 기부금증서를 받았으나 그 양식이 법인세법에서 요구하는 양식은 아닙니다. 이 경우 비용처리를
11775 기타소득 필요경비 인정 해당여부 - 추가 질의 O
12.06.27 아래 상기 제목으로 질의한 부분에 추가질의 드리고자 합니다. 기타소득 적용 시, '필요경비인정'이 되는지 여부도 검토 부탁 드립니다. 이이씨코리아
11774 기타소득 필요경비 인정 해당여부 O
12.06.27 안녕하세요 당사 외국어 교재관련 검수료로 '사업소득' 구분하여 용역비 지급한 외부 용역자가 있습니다. 이 용역자에게 본사 사업 상권분석 용역을 요청하여(당사 사업내용을 이해 이이씨코리아
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