전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 11674 | 보증금 세금계산서 발행 착오에 따른 수정세금계산서 | O |
| 12.06.12 | 안녕하세요. 당사는 거래처로부터 보증금이 포함된 세금계산서를 지난달 발급받았습니다. 금일 보증금이 포함되어 있는 것을 발견하고 수정세금계산서를 요청하려고 합니다. 상기의 경 | 니베아서울 |
| 11673 | 2011년 2기확정 매입세금계산서 누락관련... | O |
| 12.06.12 | 2011년 10월 31일 공급가액 53,130,000 매입세금계산서를 누락하였습니다. 매입세금계산서 신고를 안했으니 당연히 결산시에도 누락되었구요.. 매입처와 법적인 문제가 | 이은정 |
| 11672 | 국민주택규모의 주택 매각시 세금계산서 발행여부 | O |
| 12.06.12 | 1. 당사 국민주택규모의 주택을 소유하다가 매각함. 2. 국민주택규모의 주택을 시공하는 업체는 그주택에 대해 면세인걸로 알고 있음. 3. 당사 일반 제조업을 영위하는 법인으로 | 제일산업(주) |
| 11671 | 용역계약서 업체와 실제 용역의 제공이 다른 경우 불이익은? | O |
| 12.06.12 | 당사는 소프트웨어개발 업체이며 A-1 업체의 소프트웨어 개발 용역제공 거래를 하려고합니다 그런데, A-1의 모회사인 A회사(지점사업장 아님)가 이번 프로젝트를 통제하기 위해서 | 농협정보시스템 |
| 11670 | 산전후휴가급여 | O |
| 12.06.12 | 소득세법 12조 비과세소득 3호 마항에 고용보험법에 따라 받는 실업급여, 육아휴직급여, 산전후휴가급여 등은 비과세로 되어있습니다. 전에 문의드렸을때 근로소득으로 보아 원천징수하신다 | 중앙항업 |
| 11669 | 주식양도 | O |
| 12.06.12 | 안녕하세요. 당사는 계열사 지분을 갖고 있는 법인입니다. 계열사 또한 법인입니다. 당사가 갖고 있는 지분(비상장법인 주식)을 일부 개인에게 양도 하고자 합니다. 양도 | 소비코 |
| 11668 | 간이과세자 법인카드 세액관련 | O |
| 12.06.12 | 안녕하십니까, 다름이 아니고, 거래하는 업체가 간이과세자로 등록되어 있는데요, 법인카드로 결제를 했는데, 세액부분이 기재되어 결제가 되었습니다. 이경우 세액공제를 받지 못하는 | 하얏트리젠시인천 |
| 11667 | 비과세토지등의 과세대상 여부 | O |
| 12.06.12 | 안녕하세요. 부법 시행령 제2조 제1항 제4호의 단서규정에 전/답/과수원/목장용지/임야/염전 등의 대부용역은 부법상 원래부터 용역의 공급으로 보지않아 과세대상에서 제외된다. | |
| 11666 | 변경전 상호로 계약체결시 문제점 | O |
| 12.06.12 | 당사는 작년에 상호를 변경하였습니다. 그런데 변경후 계약을 맺으면서 변경전 상호를 사용하였는데, 이 경우 어떠한 문제가 있는지 궁금합니다. | 환경시설관리공사 |
| 11665 | 자산처분시 | O |
| 12.06.11 | 안녕하세요 자산을 처분할 때 보통 감가상각을 한 후 처분을 하는 것으로 알고 있는데 (하고 처분하든 안하고 처분하든 당기순이익은 영향이 없으므로)상관 없다고 생각하였으나 | 티유브이슈드 |
| 11664 | 퇴직연금 회계처리 | O |
| 12.06.11 | 2011년 보고서상 수치 당기손익으로 인식할 총비용 950,713,129 차년도 2012년 당기손익 예상 총비용 787,079,661 당기에 반영되는 보험수리적 손 | 세림세무회계사무소 |
| 11663 | 외상매출금vs미수금 구분 | O |
| 12.06.11 | 안녕하세요~ 늘해왔던 회계처리 있는 갑자기 고민이 되어 질의 드립니다. 외상매출금과 미수금계정 구분에 대한 질의 입니다. 실시간으로 반영하고 있는 콘텐츠를 5월~12월까지 기간 | 아이엠비씨 |
| 11662 | 세금계산서 발행 일자 | O |
| 12.06.11 | 건설회사 입니다. 하도업체에 기성대금을 지급하려고 합니다. 매입세금계산서를 받아야 하는데.. 완성도기준지급조건부로 매입계산서를 수령하고 있습니다. 하도기성 마감후 매월말일자 | 이은정 |
| 11661 | 고지되지않은 지방세 신고 및 납부 불성실 가산세 해당 여부 | O |
| 12.06.11 | 안녕하세요? 늘 빠른 답변에 감사합니다. 세무조사 결과로, 추징액 고지서에 대한 금액을 완납하였습니다.(국세 완납) 그러나, 이에대한, 지방세(주민세)가 고지가 되지않아 | 탑엔지니어링 |
| 11660 | 학교와 거래시 적격증빙 | O |
| 12.06.11 | 안녕하세요. 대학교(산학제외) 및 학교(초,중,고)와의 거래시 적격증빙에 대해 여쭙고자 합니다. 당사가 직원채용시 고등학교 강당을 빌려 사용 후 사용료를 지급하고자 합 | |
| 11659 | 외국인근로자 원천징수(세율) 및 연말정산 | O |
| 12.06.11 | 외국인 근로자를 고용(입사)할 예정입니다. 미국인 F2비자 소유자입니다. 원천징수 및 연말정산 요령 문의 드립니다. 일반 내국인 근로자와 동일 한가요? 아미년 다른점이 있다면 | |
| 11658 | 신주인수권의 회계처리 | O |
| 12.06.11 | 신주인수권부사채 1주당 행사가액이 주당 6,344 원 5,000,000,000원 현금납입금액이 4,999,998,224원 수량이 788,146주 전 기 장부가액 4,778,3 | 세림세무회계사무소 |
| 11657 | 44653 답변과 관련 | O |
| 12.06.11 | 조특법 제104조의10 ③ 항의 경우 ①항을 적용하는 해운회사의 경우이고요 당사는 ①항을 적용하지 않고 법인세법에 의거 법인세를 납부하는 회사입니다 이 경우 다시한번 검토를 부 | 이감사 |
| 11656 | 장기출장시 숙박관련 증빙 처리건 | O |
| 12.06.11 | 안녕하세요 의료법인입니다 . 직원이 장기 교육관련 출장 다녀온후 영수증을 받아보니 한달동안 고시텔에서 숙박을 했더라구요 , 증빙으로는 간이영수증 한장을 받아왔 | |
| 11655 | 해운소득의 원천징수 | O |
| 12.06.11 | 안녕하십니까? 해운회사인데요 해외거래처중 조세조약을 맺지 않은 나라의 회사로부터 해운소득을 받을 때 원천징수를 당합니다 이 경우 당사가 외국납부세액공제를 받으려 한다면 적정 | 이감사 |
