전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 11683 | 특수관계자에 대한 인정이자 | O |
| 12.06.13 | 특수관계자에 가지급을 하고 연말결산시 이자수익(미수수익) 처리하지 않고(회사계상액 0원),세무조정시 인정이자분만 익금산입(사외유출)하였다면 추후 세무조사시 어찌 처리가 되는지요 | 세안이엔씨 |
| 11682 | 공사 및 철거비 | O |
| 12.06.13 | 네트워크 확장 공사비는 비품 처리하면 되죠? 가구 철거비용은 비품이 아닌 비용처리하나요? | 넥스트리밍 |
| 11681 | 익원10일이후 세금계산서 발행시 | O |
| 12.06.13 | 안녕하십니까? 5월발생분 세금계산서를 6월10일까지 발행을 하게 되어 있는데 만약 공급자가 6월10일이후에 발행하면 0.1%의 가산금을 부담하고 5월말일자로 발행은 가능합니 | 이감사 |
| 11680 | 유형자산폐기 | O |
| 12.06.13 | 유형자산처분하면서 발생한 비용은 유형자산처분손실 인식하면 되나요? 아래와 같은 분개가 맞는지 확인요청 드립니다. ^^ 감가상각누계액(잔존가액) 50 / 비품(취득가액) | 넥스트리밍 |
| 11679 | 해외현지법인에 파견된 직원의 급여를 국내법인에서 분할지급 가능한가요?? | O |
| 12.06.13 | 안녕하세요.. 저희는 건설업을 하는 법인입니다. 현재 베트남, 인도, 필리핀에 해외현지법인이 설립되어 있습니다. 해외 현장에 파견된 직원에게 국내법인과 해외현지법인이 급여를 | |
| 11678 | 법인세 수정신고시 주민세 납부기한 | O |
| 12.06.13 | 법인세를 수정신고하여 가산세를 포함하여 추가납부하게 되는데요. 주민세는 법인세 납부와 동시에 납부해야되나요? 아니면 1개월후 납부하면 되나요? | |
| 11677 | 간의과세자와의 거래시 정규증빙...수취방법 | O |
| 12.06.13 | 간의사업자와 계약체결후 매월 심리상담수수료를 지급예정입니다. (20~30만원) 어떤 정규 지출증빙을 수취해야하는지 ...? | |
| 11676 | 비거주자 모델사용료 원천징수여부(개인) | O |
| 12.06.12 | 안녕하세요, 원천세 관려 질문 드립니다. 1. 국내 비거주자로서 독일 현지에서 모델 용역을 제공하였습니다. 법인 사업자가 아닌 개인에게 용역비를 지급 해야할 경우, | 니베아서울 |
| 11675 | 법인의 지정기부금 공제 | O |
| 12.06.12 | 수고하십니다. 법인에서 지정기부금 단체를 통하지 않고 불우이웃을 직접 도와 줄 경우(학자금, 의료비등), 지정기부금 공제를 받을 수 있는지요? 증빙은 어떻게 처리하여야 하는 | 미라지식품 |
| 11674 | 보증금 세금계산서 발행 착오에 따른 수정세금계산서 | O |
| 12.06.12 | 안녕하세요. 당사는 거래처로부터 보증금이 포함된 세금계산서를 지난달 발급받았습니다. 금일 보증금이 포함되어 있는 것을 발견하고 수정세금계산서를 요청하려고 합니다. 상기의 경 | 니베아서울 |
| 11673 | 2011년 2기확정 매입세금계산서 누락관련... | O |
| 12.06.12 | 2011년 10월 31일 공급가액 53,130,000 매입세금계산서를 누락하였습니다. 매입세금계산서 신고를 안했으니 당연히 결산시에도 누락되었구요.. 매입처와 법적인 문제가 | 이은정 |
| 11672 | 국민주택규모의 주택 매각시 세금계산서 발행여부 | O |
| 12.06.12 | 1. 당사 국민주택규모의 주택을 소유하다가 매각함. 2. 국민주택규모의 주택을 시공하는 업체는 그주택에 대해 면세인걸로 알고 있음. 3. 당사 일반 제조업을 영위하는 법인으로 | 제일산업(주) |
| 11671 | 용역계약서 업체와 실제 용역의 제공이 다른 경우 불이익은? | O |
| 12.06.12 | 당사는 소프트웨어개발 업체이며 A-1 업체의 소프트웨어 개발 용역제공 거래를 하려고합니다 그런데, A-1의 모회사인 A회사(지점사업장 아님)가 이번 프로젝트를 통제하기 위해서 | 농협정보시스템 |
| 11670 | 산전후휴가급여 | O |
| 12.06.12 | 소득세법 12조 비과세소득 3호 마항에 고용보험법에 따라 받는 실업급여, 육아휴직급여, 산전후휴가급여 등은 비과세로 되어있습니다. 전에 문의드렸을때 근로소득으로 보아 원천징수하신다 | 중앙항업 |
| 11669 | 주식양도 | O |
| 12.06.12 | 안녕하세요. 당사는 계열사 지분을 갖고 있는 법인입니다. 계열사 또한 법인입니다. 당사가 갖고 있는 지분(비상장법인 주식)을 일부 개인에게 양도 하고자 합니다. 양도 | 소비코 |
| 11668 | 간이과세자 법인카드 세액관련 | O |
| 12.06.12 | 안녕하십니까, 다름이 아니고, 거래하는 업체가 간이과세자로 등록되어 있는데요, 법인카드로 결제를 했는데, 세액부분이 기재되어 결제가 되었습니다. 이경우 세액공제를 받지 못하는 | 하얏트리젠시인천 |
| 11667 | 비과세토지등의 과세대상 여부 | O |
| 12.06.12 | 안녕하세요. 부법 시행령 제2조 제1항 제4호의 단서규정에 전/답/과수원/목장용지/임야/염전 등의 대부용역은 부법상 원래부터 용역의 공급으로 보지않아 과세대상에서 제외된다. | |
| 11666 | 변경전 상호로 계약체결시 문제점 | O |
| 12.06.12 | 당사는 작년에 상호를 변경하였습니다. 그런데 변경후 계약을 맺으면서 변경전 상호를 사용하였는데, 이 경우 어떠한 문제가 있는지 궁금합니다. | 환경시설관리공사 |
| 11665 | 자산처분시 | O |
| 12.06.11 | 안녕하세요 자산을 처분할 때 보통 감가상각을 한 후 처분을 하는 것으로 알고 있는데 (하고 처분하든 안하고 처분하든 당기순이익은 영향이 없으므로)상관 없다고 생각하였으나 | 티유브이슈드 |
| 11664 | 퇴직연금 회계처리 | O |
| 12.06.11 | 2011년 보고서상 수치 당기손익으로 인식할 총비용 950,713,129 차년도 2012년 당기손익 예상 총비용 787,079,661 당기에 반영되는 보험수리적 손 | 세림세무회계사무소 |
