안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
10783 행사 참석 고객에게 증정품 증정 O
12.01.26 항상 신속 정확한 답변에 감사드립니다. 당사는 다단계판매업자로써, 행사(사업설명회 등)에 참석하는 다단계판매원들에게 판매보조용품(재고자산이며 유상판매시 매출처리:견본품.카다로그
10782 투자회사에 대한청구 O
12.01.26 당사가 3%정도 출자한 회사(A)가 매년 90억정도의 당기순이익을 냅니다. 그런데 이회사의 대표가 불법행위로 340억정도를 횡령. 40억은 회수했고, 300억은 임의적립금에서 (주)케이씨엔에이
10781 선세금계산서 대금지급관련 O
12.01.26 부가가치세법 시행령 54조에 선세금계산서의 경우 교부일로부터 7일 이내에 대금 지급시 정당한 세금계산서로 본다고 되어있는데.. 세금계산서 교부(발급)일이 10일일 경우 씨아이에스(주)
10780 사실과 다른 세금계산서 여부 O
12.01.26 단기 건축관련하여 계약금, 공사진행율에 따라 세금계산서를 받고 대금을 지급하기로 하였습니다. 문제는 계약일자와 계약금 세금계산서 날짜가 약간 차이가 있는데 (예시) 계약일 씨아이에스(주)
10779 연차지급건 O
12.01.26 2011년도 연차수당을 대해 2012년 1월에 지급하였는데요, 언제 비용으로 인식해야 하나요? 넷스트리밍
10778 합병으로 인해 발생한 부의영업권에 대한 세무처리 O
12.01.25 당사는 IFRS를 금년도부터 적용하고 있습니다. 기존에 합병과 관련하여 부의영업권을 계상한 후 매년 정액법을 상각을 하여 환입처리를 하였습니다. 하지만 IFRS에서는 상각을 코오롱건설(주)
10777 전자세금계산서 가산세 문의 O
12.01.25 매출전자세금계산서 10,000,000원을 1/20날 발급 및 전송하였을때 가산세 종류 및 금액(세금계산서 지연발급 또는 미발급, 기타), 이때 수취인의 가산세 여부와 매입공제 한국신용카드결제
10776 퇴직세 원천징수(DB →DC전환)여부 O
12.01.25 안녕하세요. 상장회사이고 2011년부터 임금피크제를 도입하고 있는 회사입니다. 질문 요지 : 재직자 중 57세~58세 인 근로자를 대상으로 임금 피크제를 도입하여 퇴직연금에 관련 아트라스비엑스
10775 법인세 매출없고 미신고시 어떻게 되나요? O
12.01.25 법인이 설립한지 2년재 되느니데 2년동안 매출이 없는데 그럴시 법인세 미신고시 어떻게 되나요? 가산세라던지 등등 천경옥세무사님
10774 수입 수출시 상계 처리로 발생하는 문제는 없나요? O
12.01.25 베트남으로부터 원료를 수입하여, 수입한 한국의 회사가 임가공하여 제품을 수출합니다. 대금의 입출금이 없이 수입대금과 수출대금을 상계처리하고자 합니다. 세법(특히,부가가치세법)상 에너지네트웍스
10773 해외사무소 회계처리 O
12.01.20 1. 본사가 처리한 계정과목과 미국에서 처리한 계정과목이 동일하지 않아도 되는지 동일해야 하는지요? (예- 비품, 소모품) 세무상 2. 해외영업소 설치현황표 작성시 해 넷스트리밍
10772 매입거래처 송금계좌명의 O
12.01.20 당사의 매입 거래처 중 송금을 대표자 명의 계좌로 해달라고 하는 곳이 많은데요, 이는 세무상 문제가 없나요? 개인사업자와 법인사업자간의 차이가 있나요? 넷스트리밍
10771 부가가치세 과세사업자 면세 계산서 발행 가능 여부 및 세금계산서 수취시 문제 없는지에 대한 문의 O
12.01.20 부가가치세 과세 사업자인데 계산서을 발행하지 못한다고 합니다. 취급품목은 도서이며 저희 회사가 납품받고 있습니다. 부가가치세 과세 사업자가 계산서 를 발급 가능한지 문의 드립니
10770 상기 질문 관련 O
12.01.20 답변 감사합니다. 상기 질문에서 제가 궁금한 점은 과세최저한 금액이 아니라 실험에 참가하는 피험자가 건당(병원 방문시) 받는 교통비가 25만원 미만이나, 총액 기준 25만 삼성제일병원
10769 영세율세금계산서 발행시기 O
12.01.20 항상 감사드립니다. 저희 회사가 10월20일에 물품을 공급하였습니다. 영세율에 해당이 되어 영세율세금계산서를 작성일자 10월 20일로 하고 공급가액 10,000,000원으로 해 김민선
10768 임상연구비 피험자 교통비 처리 O
12.01.20 본원은 종합병원으로서 외부 제약사 등과 계약을 통하여 각종 임상연구를 진행하고 있습니다. 임상연구시 피험자(임상연구 시험 대상자) 방문시 일정금액의 교통비를 지급하고 있습니다. 삼성제일병원
10767 홈페이지 전산용역비 O
12.01.20 본원은 종합병원으로서 홈페이지를 전산팀이 직접 개발•운용해 오고 있었습니다. 2011년 홈페이지를 관리하는 직원이 퇴사하여 계약을 통해 외부 인력에 인건비를 주고 홈 삼성제일병원
10766 조특법상 세액공제(근로자복지증진을 위한 세액공제) 질문입니다. O
12.01.20 조특법상 근로자복지증진 시설(기숙사등)을 취득또는 신축했을시 세액공제 내용중 체육시설이나 휴게실에 대한 내용이 있던데 이 건물이 전체 2층건물중 일부가 이같은 시설로 운용되고 있는 아트라스비엑스
10765 수불부 작성 금액과 제조원가 손익계산서의 금액 비교. O
12.01.20 수고많으십니다. 제조업에서 수불부를 작성하려고하는데, 솔직히 연말에 한번에 만들어 내야 하는 상황입니다. 제조원가명세서와 손익계산서의 금액과 수불부의 금액을 맞
10764 주식의 양도시 증여세가 발생하나요? O
12.01.20 안녕하세요 비상장 법인회사의 1인주주인 개인에게서 회사의 주식을 인수하는 경우, 상증법상의 가치로 평가된 금액보다 30%이상 많이 지급하는 경우 매도한 1인주주의 양도소득세 및 티피씨메카트로닉스
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