안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
10763 건물 취득세 중과에서 제외되는 부분이 토지에도 동일하게 적용가능한지 여부 O
12.01.20 - 현상황 저희는 수도권 과밀억제권역에 본사 영업용 건물을 신축하여 사용하고 있는 회사입니다. 회사의 일부분은 임대를 주고 있는 상황이구요. 건물 취득세납부 당시, 임대부분 시공테크
10762 전송기한 후 수정세금계산서 발행 시 가산세 O
12.01.20 안녕하세요. 아래에 대한 질문에 답변을 달아주셨는데, 몇가지 더 여쭤볼 게 있어 문의 드립니다. 수정세금계산서의 지연전송으로 가산세가 발생한다면, 공급가액이 마이너스 금액일 이이씨코리아
10761 O
12.01.20 그렇다면 한 가지 더 여쭤보겠습니다. 공급가액이 마이너스 금액인데, 마이너스 금액에 대한 가산세율이 적용되는 건가요? 그럼 실질적으로 가산세가 발생하지 않게 되는 건가요? 이이씨코리아
10760 연말정산 교육비공제 O
12.01.20 안녕하세요 연말정산중 교육비공제와 관련하여 궁금한점이 있습니다. 직원들이 업무와 관련한 교육과정(직업능력개발훈련시설)을 신청하면 회사에서 교육비를 지원해주고 있습니다. 그런 제주은행
10759 거래처 업체로 인센티브 대상으로 선정이 되었을경우 회계처리 문의드립니다. O
12.01.19 당사는 콘텐츠를 가공하여 콘텐츠 제공을 합니다. 콘텐츠 제공을 하여 판매된 콘텐츠에 대한 R/S 받는데 그 수익배분한 금액말고 또 거래처 업체에서 인센티브 업체로 선정이 되었다 아이엠비씨
10758 중국내 자회사간의 자금 거래 O
12.01.19 수고많으십니다. 당사(A)는 중국내 100% 지분회사(B) 52%의 지분회사(C)가 있습니다. 그런데 (C)회사의 긴급자금이 필요하여 (B)회사로부터 차용증서를 쓰고 일주일간 엠에스오토텍
10757 건물양도시 부가가치세 해당여부 O
12.01.19 개인이 부동산을 2000년 3월에 취득하여 2012년 1월26일(잔금일) 에 양도 하기로 하였음. 부동산을 취득하여 양도시까지 부동산 임대업을 계속해오다 2012년 1월 15 토성공영
10756 특허 연차등록료 회계처리 관련 O
12.01.19 타업체와 공동특허등록으로 연차등록료가 발생이 되었습니다. 납부방법으로 짝수달은 당사가 납부하고, 홀수달은 타업체에서 납부하도록 논의가 되었습니다. 이럴 경우에 회계처리는 넷스트리밍
10755 전송기한 후 수정세금계산서 발행 시 가산세 O
12.01.19 안녕하세요. 수정세금계산서에 대해 문의드릴 게 있습니다. 2기확정 부가세신고 작성 중 11월의 매출 발생으로 발행했던 세금계산서를 계약의 해제를 사유로 수정세금계산서를 발행 이이씨코리아
10754 보충질의 O
12.01.19 ㅇ 중도퇴직자는 근로자이며 2011년도중에 재취업을 하지 않았습니다. 한가지 더 여쭙고 싶은 것은 원글 ②번에 나와 있는 것처럼 퇴직을 2011.10.6 하고 퇴직일 다음날인 20 전국택시연합
10753 중도퇴사자에 대한 갑근세 연말재정산 방법 등 O
12.01.19 ＜기초사실＞ - 2011. 10. 6자로 퇴직하였음. - 퇴직시 인적공제만 반영해서 연말정산을 실시하였음. - 2011. 11.10 연말정산 결과를 신고와 납부를 필하였음 전국택시연합
10752 접대비시부인계산시 반품추정액의 수입금액 포함여부 O
12.01.18 매출액 100 반품추정액 (-) 2 FS상 매출액 98 일경우 접대비시부인을 게산하기위한 한도액에서 기준이 되는 수입금액은 100으로 계상되는지 여부를 질의합니다.
10751 판매보조용 물품 무상제공시 회계 및 세무처리 O
12.01.18 항상 신속 정확한 답변에 감사드립니다. 당사는 다단계판매업자로써, 다단계판매원들이 화장품류의 구매실적이 일정 수준 이상이면, 화장품 판매보조용품(재고자산이며 유상판매시 매출
10750 추가 질문입니다. O
12.01.18 답변 잘 봤습니다. 추가적으로 궁금한 점이 있어 질문 올립니다. 내용연수는 변화가 없다고 했는데 잔존가에 자본적 지출금액이 추가가 되면 내용연수가 자연스레 증가하는게 아닌지요 디비아이
10749 5+1 행사시 회계 및 세무처리 O
12.01.18 항상 신속 정확한 답변에 감사드립니다. 당사는 제품 5개 구매시 1개를 무상지급하는 "5+1행사"를 시행하고 있으며 1.회계처리-유상판매 하는 5개에 대해서는 시가로
10748 국제회계기준적용기업의 퇴직급여충당금 조정명세서 O
12.01.18 상장법인으로 2011년도분 법인세 세무조정시 퇴직급여충당금조정명세서와 퇴직연금부담금조정명세서의 작성방법에 대하여 질의드립니다. 기말잔액기준으로 K-GAAP상의 잔액과 K-IFRS
10747 42836 추가 질문입니다. O
12.01.18 답변에 추가로 궁금한 점이 있습니다. B업체 발행분에 대해 세금계산서미급가산세(공급가액2%)가 적용된다고 하셨는데, 세금계산서는 발행, 송부되었으나 단지 10일 경과 후 이진호님
10746 분양계약해지에 따른 경정청구기한 O
12.01.18 2007년,2008년도 분양계약을 체결후 중간지급조건부에 해당하여 지급기일별로 계약금,중도금,잔금(입주지정일 종료일)으로 부가세를 신고해왔습니다. 해당세대중 장기 잔금 미납자에 대 한성건설
10745 사용료 소득 관련 O
12.01.18 네, 그러면 해외 업체와 거래 할 시 사용료 소득이 발생하는 경우 우리가 매출자이건 매입자이건 원천징수 의무가 발생하는 쪽에서는 거주자 증명서를 발급 받아서 원천징수를 하는 것이 넷스트리밍
10744 세금계산서 공급받는자 변경 시 처리방법 O
12.01.18 안녕하십니까? 항상 신속하고 정확한 답변에 감사드립니다. 2011년 12월 31일자로 A거래처에 100원(10원*10개)을 공급가액으로 하여 월합세금계산서를 발행 후 1월 10 이진호님
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