안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
10903 주식선택권의 주식발행초과금과의 상계 O
12.02.13 당사는 주식매수선택권을 부영하는바, 매년 주식보상비용을 산정하여 주식선택권 (손금불산입 : 기타) 처분하였습니다. 당기 주식매수선택권의 행사 및 부여취소가 있었는데, 차)주
10902 임시투자세액공제와 중소기업특별세액감면 중복배제 O
12.02.13 중복배제라고 되어 있는데 다시 한번 확인해주세요.. 단지 이월된 임시투자세액공제가 있으면 중소기업특별세액공제와 중복가능하구요....
10901 선수금세금계산서관련 질의 O
12.02.13 당사가 설비제작남품 계약에 의거 10% 선수금을 받기로하고 두건의 선수금전자세금계산서를 1월 5일에 발행하여 전송완료하였으나 기재사항착오가 발생하여 두건다 1월 5일자로 기재사항착
10900 2011년도 법인조정문의 O
12.02.13 이번 2011년도 법인세조정시 감면,공제에 대해 여쭤보겠습니다. 현재 제조업,소기업에 포함되는 업체입니다. 1. 임시투자세액공제를 받으려고 하는데 공제율이 어떻게 되는지요?
10899 지출증빙용 현금영수증에 대하여 O
12.02.13 간이영수증은 3만원 이상은 적격증빙 영수증이 안된느 것으로 알고 있습니다... 그렇다면 지출증빙용 현금영수증은 금액에 상관없이 한장으로 받아도 되는것인가요? 에이블씨앤씨
10898 세액공제 기한 문의 O
12.02.13 정규직근로자 전환 세액공제의 경우 2011년 귀속 법인세에 적용이 가능한건지요? 부탁드립니다... 한무컨벤션
10897 위탁판매에 대해 수탁자에 대해 세금계산서를 발행한 경우 O
12.02.13 당사(A)는 대리점(B)를 통해 C(소비자)에서 유류를 공급하고 있습니다. B에 물품공급 시 물품의 보유에 대한 위험/효익은 B로 이전됩니다. B의 시설자산 중 일부는 당사가 이진호님
10896 해외자회사 출장지원 수수료 O
12.02.13 해외 자회사에 업무지원 요청이 있을 경우 해외출장에 관련된 비용을 자회사에 청구하고 있습니다. 연간 9억원 정도 되고 그에 관한 실질비용보다 많이 청구합니다. 현재는 비용은 에이스냉동공조(주)
10895 조특법상 중소기업범위 O
12.02.13 조특법에서는 중소기업의 업종을 33개로 나열하고 규정하여 부동산 임대업은 없는거 같은데 매출규모나 종업원수를 지정한 표의 내용을 보는게 맞는건가요? 제가보기엔 조특법상에는 이마산업
10894 부동산임대업의 세법상 중소기업 유무 O
12.02.13 저희 회사는 오피스빌딩을 임대를 주업으로하는 주식회사입니다. 중소기업법상 중소기업에 해당되는데 세법상 중소기업에 속하는지요? 1. 업종: 부동산 임대업 2. 규모: 연 매 이마산업
10893 개정된 소득세법22조에 대한 임원퇴직금 문의 O
12.02.11 근속기간 : 1998.01.01~2012.06.30 (14년 6개월 퇴직가정) 회사규정 : 퇴직전 3개월 월평균급여 × 5배수 × 근속기간 총급여 : 2011년 급여 10,00
10892 해외사무소 주재원 파견중인 직원의 개인소득세를 회사가 보전 해주는 경우 O
12.02.10 해외사무소 주재원 파견중인 직원의 개인소득세를 회사가 보전 해주는 경우 연말에 세금 납부 내역을 미국으로 부터 받아서 개인소득세 보전 부분을 확인했습니다. 이 금액을 국 넥스트리밍
10891 원천징수영수증 교부와 관련 O
12.02.10 본점에서 일괄 신고/납부하는 경우 원천징수영수증을 교부할 때 본점 사업자번호로 하여야 하는지 아님 지점사업자번호로 하여도 관계 없는지? 코오롱건설(주)
10890 일러스트작품 사용 저작권에 대한 부가세처리 O
12.02.10 이번에 본사에서는 일러스트작품을 사용하는데 저작권료를 지급하기로 하였답니다.. 이 때 자금을 집행하고 증빙을 받을 때 , 무엇을 받아야 하나요? 과세항목으로 세금계산서가 되는것 에이블씨앤씨
10889 계열사간 정산 관련 O
12.02.10 A와 B는 관계사이며, A회사 직원이 B회사로 전보 발령될 경우, A 회사에서 학자금 전액을 직원에게 지급하여 A회사가 지급한 학자금을 B회사와 상호 일할 정산 할 경우 학자금에 김성주님
10888 (추가질문) 지점사업자로 하여 원천징수영수증을 교부한 경우 본점으로 신고하여도 무방한지.... O
12.02.10 독립채산제 형태 운영이 되지 않는 지점의 경우 본점에서 신고 납부를 하여야 한다고 하면 원천징수영수증을 지점사업자로 하여 교부를 하였는데, 원천징수 이행상황신고서를 본점으로 하여 코오롱건설(주)
10887 지점사업자의 원천징수세액의 신고/납부 관련 O
12.02.10 안녕하십니까? 소득세법 제7조 1항 3호에서는 원천징수의무자가 법인인 경우 본점 또는 주사무소소재지에서 신고/납부토록 하고 있고 4호에서는 지점, 영업소, 사업장이 독립채산제에 코오롱건설(주)
10886 거래처 경조금+조화대 손금인정여부 O
12.02.09 거래처에 경조금 3십만원 + 1십만원짜리 조화(1십만원 상당 - 계산서 수취)가 지출되었습니다. 금액상 총액 4십만원인데요.. 이런경우 경조금 3십만원은 손금불산입인데..조 한미상사
10885 등기임원의 정관에 정한 배수로 퇴직연금에 가입하였을 경우 손비 인정여부 O
12.02.09 수고하십니다. 저희 회사에서 금번에 퇴직연금의 도입으로 등기임원에 대하여, 정관에 정한 임원퇴직급여 지급규정(2~3배수)으로 하여 퇴직연금에 가입하고자 합니다. 등기임원의 정관
10884 부동산 지분매각시 양도세문의합니다. O
12.02.09 안녕하세요 1세대 1주택이며 10년 보유,공동주택을 40% 일부 매각시 양도세 문의합니다. 1안) 40%만 봤을때는 9억이 초과하지 않으므로 양도세가 비과세되는지요? 지분의 형진조경
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